Malta-tase kolmen vuoden jälkeen: Mitä kansainvälinen yrittäjä tänä päivänä tekisi toisin – Opitut läksyt

Miksi muutin Maltaan vuonna 2021: Lähtökohtaiset odotukset

”6 % verot, EU-jäsenyys, englanti virallisena kielenä ja 300 aurinkoista päivää vuodessa” – tällaiselta kuulosti Malta-pitchini syksyllä 2021. Kolmen vuoden jälkeen voin todeta: kaikki pitää paikkansa. Silti tekisin nykyisin monta asiaa toisin.

Johdin tuolloin Saksasta käsin online-markkinointitoimistoa ja haaveilin diginomadin verotehokkaasta elämästä. Malta vaikutti täydelliseltä: EU-maa yrittäjille houkuttelevilla veroilla, ilman kielimuureja kuten muissa veroparatiiseissa. Mikä voisi mennä pieleen?

Maltan lupaukset saksalaisesta näkökulmasta

Alkuperäinen laskelmani oli selkeä: Saksalaisena yrittäjänä maksoin aikanaan lähes 45 % veroja (yritysvero, tulovero, pääomatulovero). Malta lupasi Remittance-järjestelmällä vain 6,25 % ulosmaksuista. 200 000 euron vuosituloksella säästö olisi ollut yli 70 000 euroa.

EU:n vapaa liikkuvuus teki muutosta juridisesti helppoa, ja englanti virallisena kielenä lupasi asioinnin olevan kevyempää byrokratiaa. Lisäksi välimerellinen ilmasto – olin myyty.

Mitä jätin aiemmin huomiotta

Nykyisin tiedän: 6 % on todellinen, mutta polku sinne on mutkikkaampi kuin yksikään verokonsultti antaa ymmärtää. Kolme asiaa, joita kukaan ei vuonna 2021 kertonut suoraan:

• Perustamiskulut: Varaudu maksamaan 15 000–20 000 euroa ensimmäisenä vuonna – pelkästään lakimiehille, kirjanpitäjille ja viranomaisille.
• Todellisen toiminnan vaatimus: Sinun täytyy oikeasti elää ja työskennellä täällä – ei pelkkä postilaatikkoyritys riitä.
• Käytännön esteet: Pankkitilin avaamisesta asunnon etsintään – kaikki kestää vähintään kaksi kertaa pidempään kuin suunnittelit.

Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Jos harkitset Maltaa, varaa vähintään 18 kuukautta koko muuttoprosessiin. Ja jätä budjettiin 30 000 euron puskuri yllättävien kulujen varalle.

Yrityksen perustaminen Maltalla: Mitä aloituksessa oikeasti tapahtui

Helmikuussa 2022 seisoin ensimmäistä kertaa Malta Business Registryssä Vallettassa. Kolmen tunnin jonoa kymmenen minuutin ajanvarausta varten – welcome to Malta, ajattelin. Nykyään huvittaa, silloin olin järkyttynyt.

Paperityö: Enemmän kuin odotat

Maltalaisen osakeyhtiön (Ltd.) perustaminen kestää virallisesti 3–5 arkipäivää. Todellisuudessa? Ota 3–4 viikkoa, jos kaikki paperit ovat kunnossa. Tarvitset nämä:

• Minimipääoma: 1 165 euroa (maksettava yhtiölle)
• Rekisteröity toimisto: Oikea liiketoimintaosoite Maltalla (alkaen 500 €/vuosi)
• Yrityksen sihteeri: Maltan kansalainen tai EU-residentti (alkaen 1 500 €/vuosi)
• Perustamis- ja yhtiöasiakirjat: Anna lakimiehen hoitaa sopimukset

Virheeni: Luulin, että voin hoitaa kaiken itse. Kahden viikon sähläyksen jälkeen ja puutteellisten lomakkeiden kanssa palkkasin paikallisen lakimiehen. Hinta: 3 500 euroa. Olisi ollut halvempaa hoitaa heti ammattilaisella.

Pankkiseikkailu

Tämä on todellista Maltaa: Pankkitilin avaaminen on kuin initiaatioriitti. BOV, HSBC Malta, APS Bank – kävin ne kaikki läpi. Jokainen pankki vaatii eri dokumentteja, eikä kukaan osaa etukäteen kertoa mitä juuri halutaan.

Päädyin lopulta APS Bankiin. Ei siksi, että se olisi paras, vaan koska siellä pankkivirkailija jaksoi kärsivällisesti neuvoa eksynyttä saksalaista.

Veroilmoittautuminen: Totuuden hetki

Rekisteröinti Commissioner for Revenuella on teoriassa helppo. Täytät ALV-rekisteröintilomakkeen ja odotat. Käytännössä huomaat, että Maltalla on täysin omanlaisensa verojärjestelmä, joka eroaa Saksasta perusteellisesti.

Maltan Imputation System tarkoittaa: Yrityksesi maksaa 35 % yhtiöveroa, mutta osingonjakajana saat 6/7 siitä takaisin. Käytännössä jää 5 % vero. Kuulostaa hyvältä? Onkin – kunhan teet kaiken oikein.

Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Anna maltalaisen veroasiantuntijan selittää järjestelmä ennen perustamista. Suositus: Varaa 2 000–3 000 euroa vuodessa ammattilaisen veroapuun.

Maltan verotus käytännössä: Rehellinen 3 vuoden yhteenvetoni

Nyt mennään konkreettisiin lukuihin. Kolmen Maltan vuoden jälkeen voin täsmälleen kertoa, mitä verosuunnittelu toi ja mitä se maksoi.

Luvut: Säästöt vs. lisäkulut

Keskimääräinen vuositulokseni on 180 000 euroa. Saksassa olisin maksanut siitä noin 75 000 euroa veroja. Maltalla maksan 9 000 euroa. Säästö: 66 000 euroa vuodessa.

Kuulostaa mahtavalta, eikö? Sitten todellisuus:

Eli säästän lopulta 48 500 euroa vuodessa. Erittäin hyvä, muttei mainoslehtisten lupaamaa 66 000 euroa.

Maltan verojärjestelmä käytännössä

Mitä kukaan ei etukäteen kerro: Maltan järjestelmä on monimutkainen. Yritykselläsi on kolme eri tiliä (Maltese Source Account, Foreign Source Account, Final Tax Account) ja jokainen osingonjako on kategorisoitava oikein.

Ensimmäinen kirjanpitäjäni teki tämän väärin. Seurauksena: 12 000 euron mätkyt ja sakot. Nykyään käytän vain tax-spesialisteja, jotka keskittyvät Maltalle.

Substanssivaatimukset: Ei pelkkä postilaatikko

Malta suhtautuu Economic Substanceen tosissaan. Sinun on todistettava, että liiketoimintasi oikeasti tapahtuu täällä. Tämä tarkoittaa käytännössä:

• Vähintään 183 päivää vuodessa Maltalla
• Oikea toimisto (kotitoimisto hyväksytään vain rajallisesti)
• Maltaiset työntekijät tai palveluntarjoajat
• Hallitus kokoukset pidettävä Maltalla

Viranomaiset seuraavat tätä tarkasti. Eräs tuttuni joutui maksamaan 35 000 euroa mätkyjä, koska vietti liikaa aikaa Saksassa.

Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Suunnittele Malta oikeaksi asuinpaikaksi, älä pelkäksi verokikaksi. Muuten se tulee kalliiksi.

Yritysarki Maltalla: Mitä kukaan ei etukäteen kerro

Kolmen vuoden jälkeen tunnen jokaisen kahvilan Sliemassa ja tiedän, että bussi St. Juliansiin myöhästyy varsinkin maanantaisin. Mutta mitä tämä tarkoittaa yritystoiminnalle?

Internet ja infrastruktuuri: Parempi kuin maine

Yllätys: Internet on huomattavasti odotettua parempi. Epicillä tai Melitalla saat 1 Gbit/s noin 40–50 €/kk. Saksassa maksat siitä tuplasti.

Sähkökatkot? Kyllä, niitä sattuu, mutta harvemmin kuin pelkäsin. Kolmessa vuodessa vain viisi kertaa katkesi yli puoleksi tunniksi. Gozolla tilanne huonompi, mutta Maltan pääalueilla hyvin vakaata.

Yrityskumppanit ja verkostoituminen

Malta on pieni – siitä on hyviä ja huonoja puolia. Plussat: vuoden jälkeen tunnet alan tärkeimmät toimijat. Haitat: kaikki tuntevat toisensa ja huhut leviävät nopeasti.

Business-yhteisö jakautuu kolmeen ryhmään:

• iGaming-sektori: Suurin työllistäjä, paljon tapahtumia
• Fintech ja blockchain: Kasvaa nopeasti, mutta vielä pieni kenttä
• Perinteinen bisnes: Tuonti/vienti, kiinteistöt, matkailu

Vinkkini: Osallistu Malta Blockchain Summitin tapahtumiin. Vaikka et olisi kryptossa, siellä tapaat saaren innovatiivisimmat yrittäjät.

Työntekijöiden löytäminen: Ikuinen haaste

Maltalla on käytännössä täystyöllisyys. Kuulostaa hyvältä, mutta tarkoittaa: Päteviä työntekijöitä löytää vaikeasti ja kalliilla. Hyvä markkinointipäällikkö maksaa 35 000–45 000 €/v – Saksassa saa sillä parempia.

Ratkaisu: Remote-first. Itselläni tiimi Saksasta, Puolasta ja Maltalta. Parasta maailmoista.

Byrokratia: Hidas, mutta ei mahdoton

Kyllä, maltalaiset viranomaiset toimivat hitaasti. Ei, he eivät ole osaamattomia. Tunne vain järjestelmä:

Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Suunnittele virastoasiat fiksusti ja varaudu odottamaan kärsivällisesti. Kirja tai podcast tekee odottamisesta helpompaa.

Virheet ja opit Maltalla: Mitä tekisin nyt toisin

Kolmen vuoden jälkeen kokemus karttuu. Tässä viisi suurinta virhettäni – ja miten vältät ne.

Virhe 1: Halvin kirjanpitäjä – eikä paras

Ensimmäinen maltalainen kirjanpitäjäni maksoi 1 500 euroa vuodessa. Halpa, mutta katastrofi. Väärä veroilmoitus, myöhästyneet deadlinet ja lopulta 12 000 euron mätkyt.

Oppi: Älä pihistä veroasioissa Maltalla. Hyvä spesialisti maksaa 5 000–8 000 €/vuosi, mutta säästää hermoja ja rahaa. Suositus: Valitse vain toimistot, jotka keskittyvät pelkästään Maltan verolainsäädäntöön.

Virhe 2: Liian nopea asunnon vuokraaminen

Maaliskuussa 2022 allekirjoitin vuokrasopimuksen 1 800 €/kk Sliemasta. Ilman, että tunsin aluetta tai vertailin vaihtoehtoja. Asunto oli ihan ok, mutta ylihintainen ja meluisa.

Oppi: Käytä vähintään kaksi kuukautta eri alueiden kokeiluun. St. Julian’s on bilealue, Sliema kallis mutta kätevä, Valletta historiallinen mutta turistien kansoittama. Nyt asun Gzirassa – edullisempi, rauhallisempi, silti keskeinen.

Ajantasaiset hinnat (kalustettu 3h asunto):

• St. Julians/Paceville: 1 800–2 500 €/kk
• Sliema/Ta Xbiex: 1 500–2 200 €/kk
• Gzira/Msida: 1 200–1 800 €/kk
• Valletta: 1 300–2 000 €/kk

Virhe 3: Saksalaisen pankin säilyttäminen

Luulin, että voin ylläpitää saksalaista yritystiliä ja pyörittää maltalaista yritystä. Väärin. Saksan pankki kyseli kuuden kuukauden jälkeen ja lopetti tilin kun tajusi, etten asu enää Saksassa.

Oppi: Suunnittele koko pankkimuutto heti alussa. Nyt käytän APS Bank Maltan paikallista arkea varten ja Wisea kansainvälisiin siirtoihin.

Virhe 4: Sosiaalisen elämän aliarviointi

Malta on saari. Se tarkoittaa: rajalliset sosiaaliset mahdollisuudet. Vuoden jälkeen olin rehellisesti yksinäinen. Expat-yhteisö kyllä löytyy, mutta on usein pinnallinen – moni viipyy vain 1–2 vuotta.

Oppi: Panosta tietoisesti ystävyyssuhteisiin. Liity paikallisiin kerhoihin (sukellus, vaellus, valokuvaus), käy business-tapahtumissa ja opiskele maltaa – edes alkeet. Paikalliset avautuvat paljon helpommin, jos näytät kiinnostusta heidän kulttuuriinsa.

Virhe 5: Substanssivaatimusten vähättely

Ensimmäisenä vuonna kävin usein Saksassa – vanhat asiakkaat, perhe, ystävät. Inhimillistä, mutta verotuksellisesti ongelmallista. Maltalla lasketaan jokainen päivä, ja 183 päivää on 183 päivää.

Oppi: Pidä tarkkaa matkakantakirjaa. Sovellussuositus: TripIt tai yksinkertainen Excel. Ja suunnittele Malta oikeaksi asuinpaikaksi, ei pidennetyksi workationiksi.

Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Malta toimii, mutta vain hyvällä valmistautumisella. Varaa 18 kuukautta täyteen setuppiin ja vähintään 30 000 euron alkuinvestointi.

Malta 2025: Kenelle muutto on edelleen järkevä

Useimmin esitetty kysymys: ”Suosittelisitko Maltaa nyt?” Vastaus: Riippuu.

Malta kannattaa sinulle, jos…

Kolmen vuoden kokemuksella näen selkeän profiilin yrittäjistä, joille Malta on toimiva ratkaisu:

• Vuositulos yli 150 000 €: Sitä pienemmillä luvuilla vaiva ei kannata
• Sijainnista riippumaton bisnes: Online-palvelut, verkkokauppa, konsultointi
• EU-asiakaskunta: EU-passilla asiat helpottuvat merkittävästi
• Valmius oikeaan muuttoon: Ei vain verosyistä, vaan oikeasti elämäntapaa muuttamaan
• Englannin kieli sujuvasti: Viranomaisten, lakimiesten ja kirjanpitäjien kanssa pitää pärjätä

Malta ei sovi sinulle, jos…

Yhtä selvää on, kenelle Malta ei toimi:

• Saksaan sidottu bisnes: Paikalliset asiakkaat, face to face -tapaamiset
• Pienet tulot: Alle 100 000 €/vuosi on vaikeaa
• Perhe koululaisilla: Kansainväliset koulut kalliita ja rajallisesti
• Terveysongelmat: Maltan terveydenhuolto on… haastavaa
• Pelkkä veromotivaatio: Ilman todellista kiinnostusta Maltan elämään vaikeaa

Vaihtoehdot vuonna 2025

Malta ei ole ainoa mahdollisuus. Myös muut EU:n verosuosiomaat ovat kirineet:

Kolmen vuoden jälkeen – yhteenveto

Maltan valinta oli omalla kohdallani oikea ratkaisu. Säästän veroissa, nautin upeasta ilmastosta ja olen rakentanut kansainvälisen bisneksen. Mutta helppoa se ei ollut.

Rehellinen laskelma: Malta on säästänyt minulle kolmessa vuodessa noin 150 000 euroa veroja. Noin 50 000 euroa meni setuppiin ja juokseviin kuluihin. Nettosäästö: 100 000 euroa. Lisäksi elämäntyylin parannus – sitä ei voi mitata rahassa.

Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Malta toimii, mutta vain realistisilla odotuksilla ja ammattilaisten avulla. Jos teet yli 200 000 € voittoa ja haluat Välimerelle, Malta on varteenotettava vaihtoehto. Jos haluat vain verosäästöjä, helpompiakin reittejä löytyy.

Usein kysytyt kysymykset Maltasta yritystoiminnan kotipaikkana

Paljonko yrityksen perustaminen Maltalle oikeasti maksaa?

Varaa 15 000–20 000 euroa ensimmäisen vuoden kuluihin. Tämä kattaa lakimieskulut (3 000–5 000 €), kirjanpidon avauksen (2 000–3 000 €), viranomaismaksut (1 000 €), Company Secretaryn (1 500 €/vuosi), toimisto-osoitteen (500–1 000 €/vuosi) sekä pankkikulut. Lisäksi henkilökohtaiset muuttoon liittyvät kulut 5 000–10 000 €.

Ovatko 5 %:n verot Maltalla oikeasti todellisia?

Kyllä, mutta vain kun Remittance-järjestelmä toteutetaan oikein. Yrityksesi maksaa ensin 35 % yhtiöveroa, mutta kun jaat voitot osakkeenomistajana saat 6/7 siitä takaisin. Lopulta vero jää 5 %:iin. Tämä onnistuu, jos täytät substance-vaatimukset ja vietät vähintään 183 päivää Maltalla.

Kauanko täydellinen muutto Maltalle kestää?

Varaa vähintään 12–18 kuukautta. Yrityksen perustaminen kestää 3–4 viikkoa, pankkitilin avaus 4–8 viikkoa ja verorekisteröinti 2–4 viikkoa. Lisäksi kuluu aikaa asunnon etsimiseen, muuttoilmoituksiin ja substance-järjestelyihin. Monet aliarvioivat tämän aikataulun.

Mitkä substance-vaatimukset Maltalla täytyy täyttää?

Malta valvoo Economic Substancen tiukasti. Sinun pitää olla vähintään 183 päivää vuodessa Maltalla, omistaa oikea toimisto (kotitoimisto hyväksytään vain osittain), pitää hallituksen kokoukset Maltalla ja käyttää paikallisia palveluntarjoajia. Viranomaiset pyytävät todisteita, kuten vuokrasopimuksia, laskuja ja lentolippuja. Rikotusta seuraa takautuvia maksuja.

Voinko pitää saksalaisen pankkitilin Maltan-residenttinä?

Ei toimi pitkään. Saksan pankit lopettavat yritystilisi, jos huomaavat ettet enää asu Saksassa. Tarvitset maltalaisen yritystilin, jonka avaus kestää 4–8 viikkoa ja vaatii paljon dokumentteja. Suunnittele koko pankkisiirto heti alusta.

Paljonko eläminen Maltalla todella maksaa?

Malta on kalliimpi kuin Saksa. 3-huoneen hyvä asunto maksaa 1 500–2 200 €/kk, ravintolat ovat 20–30 % kalliimpia, bensiini noin 1,40 €/litra. Sähkö ja internet ovat toisaalta halvempia. Varaa 10 000–15 000 euroa enemmän elämiseen vuodessa verrattuna Saksan suuriin kaupunkeihin.

Sopiiko Malta perheille, joilla on lapsia?

Riippuu lasten iästä. Pienille lapsille Malta toimii hyvin – kansainvälisiä päiväkoteja löytyy. Kouluikäisten kanssa on hankalampaa: Kansainväliset koulut ovat kalliita (8 000–15 000 €/vuosi) ja niihin on jonoja. Julkiset koulut ovat arvostettuja, mutta opetuskieli on osittain maltaksi.

Mitkä alat menestyvät erityisen hyvin Maltalla?

Online-bisnes, verkkokauppa, konsultointi, iGaming, fintech ja blockchain toimivat mainiosti. Haasteita on paikallisissa palveluissa, Saksaan sidotussa kaupassa tai toimialoilla, jotka vaativat läsnäoloa Saksassa. Malta on ideaalipaikka eurooppalaisille digipalveluille, huono Saksaan kytketyille bisnesmalleille.

Tarvitsenko ehdottomasti maltalaisen veroasiantuntijan?

Ehdottomasti kyllä. Maltan verotuksella on omat erityispiirteensä, jotka eroavat merkittävästi Saksasta. Hyvä Maltan-ekspertti maksaa 5 000–8 000 €/vuosi, mutta säästää virheiltä ja mätkyiltä. Valitse vain sellainen toimisto, joka keskittyy pelkästään Maltan veroihin – ei saksalainen, jolla on vain “Malta-osaamista”.