Sisällysluettelo Malta exitin jälkeen: Miksi varakkaat entiset yrittäjät muuttavat tänne Maltan veroedut: Non-Dom-status ja mitä se oikeasti tarkoittaa Maltan oleskeluohjelma: Tiesi pysyvään oleskelulupaan Asunnon osto Maltalla: Merenrantahaaveesta todellisuuteen Pankkipalvelut Maltalla: Tilinavaus entisille yrittäjille Exitin jälkeinen elämäntyyli: Millaista on olla varakas residentti oikeasti Yleisimpiä sudenkuoppia ja kuinka vältät ne Step-by-step: Tiesi Maltan asukkaaksi Usein kysytyt kysymykset Olet myynyt yrityksesi, samppanja on juotu ja ensimmäiset onnittelut vaienneet. Nyt edessäsi on kysymys: Mitä seuraavaksi exitin jälkeen? Kun veroneuvoja jo hehkuttaa Maltaa ja yrittää tuputtaa esitteitä välimeren veroparatiiseista, mietit, voiko kaikki todella olla niin yksinkertaista kuin miltä kuulostaa. Olen itse asunut Maltalla kolme vuotta ja auttanut kymmeniä ex-yrittäjiä muuttamaan tänne. Hyvä uutinen: Malta on oikeasti veroparatiisi, jossa on 300 aurinkoista päivää vuodessa. Realistinen uutinen: Tie sinne on huomattavasti kivikkoisempi, kuin useimmat neuvonantajat väittävät. Kerron sinulle, mitä täällä oikeasti odottaa. Malta exitin jälkeen: Miksi varakkaat entiset yrittäjät muuttavat tänne Malta on viimeisen viiden vuoden aikana kokenut valtavan varakkaiden tulijoiden buumin. Syy on yksinkertainen: missään muualla EU:ssa et saa näin hyvää kombinaatiota veroeduista, infrastruktuurista ja elämänlaadusta. Tärkeät luvut: Mitä veroetuja Malta tarjoaa Tässä faktat, jotka veroneuvojasi osaa jo ulkoa: Non-Dom-statuksella (Non-Domiciled Resident) maksat Maltalla veroja ulkomaisista tuloista vain silloin, kun tuot ne maahan. Tätä kutsutaan Remittance Basis -periaatteeksi, eli veroa maksetaan vain siitä summasta, jonka konkreettisesti siirrät Maltalle. Käytännössä tarkoittaa: Jos myyt saksalaisen yrityksesi 10 miljoonalla eurolla ja pidät rahat sveitsiläisellä tilillä, maksat Maltalla: nolla euroa veroa. Vasta kun siirrät esimerkiksi 500 000 euroa Maltalle, siitä peritään maltalainen veroprosentti. Miksi juuri Malta, ei Monaco tai Dubai? Tätä kysytään jatkuvasti. Monaco on kalliimpi ja ahdas, Dubai taas usein eurooppalaisille liian eksoottinen. Malta tarjoaa EU-kansalaiselle ainutlaatuisen: säilytät kaikki EU-oikeudet, voit jatkaa sijoittamista Saksaan, mutta saat silti huomattavia veroetuja. Eräs asiakkaani, berliiniläisen fintechin ex-grunderi, kiteytti: Monacossa maksaisin kolme miljoonaa pienestä 80 neliön asunnosta ilman merinäköalaa. Täällä sain miljoonalla uima-altaallisen villan – ja säästän vielä 400 000 euroa veroissa vuosittain. Totuuden hetki: Mitä Malta EI ole Malta ei ole Karibia. Byrokratia voi olla raastavaa, kesähelle armoton – ja jos kuvittelet, että maltalaiset rakennusmiehet työskentelevät saksalaisella täsmällisyydellä, yllätyt ikävästi. Lisäksi Malta on pieni. Todella pieni. 316 neliökilometriä – pienempi kuin München. Vuodessa tunnet jokaisen rannan, ravintolan ja todennäköisesti puolet Saksan-kielisestä expat-yhteisöstä. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Malta toimii kotipaikkana, jos odotukset ovat realistiset ja olet valmis sopeutumaan uuteen mentaliteettiin. Maltan veroedut: Non-Dom status ja mitä se oikeasti tarkoittaa Non-Dom-status on Maltan verostrategian ydin varakkaille muuttajille. Mutta varoitus: yksityiskohdat ovat monimutkaisempia kuin miltä ne ensi silmäyksellä vaikuttavat. Non-Dom-status: Ymmärrä perusasiat Non-Domiciled Resident tarkoittaa, että olet verovelvollinen Maltalla, mutta et ole siirtänyt verotuksellista asuinpaikkaasi (domisili) sinne. Maksat veroja Maltalla vain: Tuloista, joiden lähde on Maltalla Ulkomaisista tuloista, jotka tuot Maltalle (Remittance Basis) Pääomatuloista maltalaisista omaisuuseristä Veroprosentit ovat 15–35 % tuloista riippuen. Useimmille exitin tehneille tärkein tieto: Ylin 35 % veroprosentti tulee voimaan vasta, kun verotettava tulo ylittää 60 000 euroa. 15 000 euron sääntö: Non-Domeille minimi vuosivero Tässä tulee ensimmäinen totuuden hetki: myös Non-Domina maksat vähintään 15 000 euroa veroa vuodessa, riippumatta siitä, paljonko viet rahaa Maltalle. Tämä sääntö tiukentui vuonna 2024 ja koskee kaikkia uusia Non-Dom-asukkaita. Esimerkki: Jos tuot Maltalle vain 50 000 euroa ja normaalisti veroa tulisi 7 500 euroa, maksat silti minimin 15 000 euroa. Tämä on hinta veroedusta ulkomailla pidetyille varoille. Milloin menetät Non-Dom-statuksen? Non-Dom-status ei kestä ikuisesti. Menetät sen automaattisesti, jos: Asut Maltalla yli 17 vuotta Olet syntynyt Maltalla (poikkeus: olet ollut ulkomailla vähintään 7 vuotta) Siirrät pysyvästi elämän- ja asuinpaikkasi Maltalle 17 vuoden jälkeen sinusta tulee Fully Tax Resident ja maksat Malta-verot kaikesta maailman tuloista. Useimmille ex-yrittäjille tämä ei ole ongelma – 17 vuotta on pitkä aika verosuunnitteluun. Kaksoisverotussopimusten hyödyntäminen Maltalla on monen maan kanssa kaksoisverosopimus. Eli jos maksat tuloista veroa Saksaan, ne huomioidaan Maltalla. Käytännössä: Non-Dom-status on tehokas työkalu, mutta vaatii huolellista suunnittelua. Ota yhteys asiantuntevaan veroneuvojaan ennen muuttoa. Maltan oleskeluohjelma: Tiesi pysyvään oleskelulupaan Maltalla on useita tapoja saada oleskelulupa. Varakkaalle ex-yrittäjälle kaksi ovat relevanteimmat: Malta Permanent Residence Programme (MPRP) ja Ordinary Residence Programme. Malta Permanent Residence Programme (MPRP): Kulta-standardi MPRP on kaikkein suoraviivaisin reitti pysyvään oleskelulupaan. Kriteerit ovat selkeät: Kategoria EU-kansalainen Ei-EU-kansalainen Vähimmäissijoitus €300 000 (osto) tai €12 000/vuosi (vuokra) €350 000 (osto) tai €16 000/vuosi (vuokra) Hallintomaksu €40 000 €40 000 Käsittelyaika 4–6 kuukautta 6–8 kuukautta Vuosittainen vähimmäisasumisaika Ei vaadittu Ei vaadittu Juju: Maltalla ei tarvitse asua pysyvästi pitääkseen oleskeluluvan. Siksi MPRP sopii erityisesti yrittäjille, jotka haluavat joustoa. Ordinary Residence: Perinteinen reitti Ordinary Residence Programme on edullisempi, mutta vähemmän joustava. Tarvitset: Todistuksen riittävistä varoista (vähintään €14 000/vuosi sinkuille) Sairausvakuutuksen Puhdas rikosrekisteri Asunnon Maltalta (osto tai vuokraus) Huono puoli: Sinun on asuttava oikeasti Maltalla ja oltava maassa vähintään 183 päivää vuodessa. Hakuprosessi: Mitä odottaa Olen auttanut asiakkaita koko prosessin läpi. Tässä totuus: kaikki kestää pidempään kuin luvataan, ja tarvitset kärsivällisyyttä. Tyypillinen MPRP-polku: Asiakirjojen keruu (4–6 viikkoa): Rikosrekisteri, tulotodistukset, apostillit Asunnon etsintä (2–8 viikkoa): Vaativuutesi mukaan Hakemuksen jätto (1 päivä): Residency Malta Agency Taustaselvitys (8–12 viikkoa): Due diligence Hyväksyntä & ID-kortti (2–4 viikkoa): Viimeinen vaihe Käytännön vinkki: Palkkaa paikallinen lakimies hoitamaan byrokratia. 5 000–8 000 euroa on hyvin sijoitettu. Residency vs. kansalaisuus: Mikä ero? Maltalla on myös kansalaisuushakemus (Malta Citizenship by Investment), mutta hintalappu on vähintään 690 000 euroa + asunto. Useimmille oleskelulupa riittää mainiosti – samat verohyödyt ilman miljoonainvestointia. Käytännössä: Varaa prosessiin vähintään vuosi. Vaivan arvoinen, mutta älä aliarvioi byrokratiaa. Asunnon osto Maltalla: Merenrantahaaveesta todellisuuteen Maltan asuntomarkkinat ovat kuumat. Ex-yrittäjälle, jolla on riittävästi budjettia, tämä ei yleensä tuota suurta päänvaivaa – jos säännöt ovat selvillä. Ulkomaalaisrajoitukset: Mitä saat ostaa Ei-maltalaisena et voi ostaa mitä tahansa asuntoa. Acquisition of Immovable Property by Foreigners Act -lainsäädäntö määrittää tarkat rajat: Pysyvä koti: Ilman lupaa, jos olet residentti Kakkosasunto: Vain erityisluvalla Liikekiinteistöt: Vain tietyissä alueissa Maatalousmaa: Käytännössä mahdotonta Lupa lisäasuntoon maksaa 2 % kauppahinnasta ja käsittely kestää jopa kuusi kuukautta. Parhaat alueet varakkaalle ostajalle Kolmen vuoden Malta-kokemuksella voin sanoa: sijainti ratkaisee elämänlaadun ja jälleenmyyntiarvon. Vinkkini: Alue Hintataso Kohderyhmä Erikoisuudet St. Julians (Spinola Bay) €8 000–15 000/m² Bisnes-ekspatit Ravintolat, yöelämä, uudet kohteet Sliema (rantarivi) €10 000–20 000/m² Perheet, eläkeläiset Kävelykatu, ostokset, arvostettu alue Ta Xbiex €12 000–25 000/m² Erittäin varakkaat Yacht Marina, luksus-pyhätöt Mdina/Rabat €4 000–8 000/m² Aitoja kokemuksia etsivät Historiallinen, rauhallinen, perinteinen Eräs asiakkaani osti 2022 kaksisataaneliöisen asunnon Ta Xbiexistä 2,1 miljoonalla eurolla. Arvo on nyt vähintään 2,4 miljoonaa. Maltan asunnot ovat olleet vakaa sijoitus. Uudiskohde vai vanha talo: Mitä eroa? Maltalla rakennetaan hurjasti. Nosturit ja uudet kohteet hallitsevat maisemaa. Valinta uudiskohteen ja saneeratun vanhan asunnon välillä on olennainen: Uudiskohteen plussat: Moderni varustelu (ilmastointi, eristys) Hissit (tärkeää Maltan portaissa) Pysäköinti (arvokasta Maltalla) Takuut ja huolto Vanhassa talossa viehätystä: Ominaista hiekkakiviarkkitehtuuria Suuremmat huoneet ja korkeammat katot Vakiintuneet naapurustot Usein parempia sijainteja Vinkkini: Jos olet alle 50-vuotias ja arvostat mukavuutta, valitse uudiskohde. Jos autenttisuus ja tunnelma ovat tärkeintä, sijoita remontoituun vanhaan taloon. Ostoprosessi: Näin vältät sudenkuopat Maltan asuntokaupoissa on omat kommervenkkinsä. Tärkeimmät varoitusmerkit: Puutteelliset luvat: Monia asuntoja laajennettu ilman rakennuslupia Yhteisomistusongelmat: Epäselvät vastuut yhteistiloista Airspace-oikeudet: Kaikkiin asuntoihin ei kuulu ilmatilaa yläpuolella Vesiongelmat: Vedenpaine ja -saanti voivat olla puutteellisia Hyvä maltalainen lakimies maksaa 1 500–3 000 euroa, mutta säästää sinut kalliilta virheiltä. Älä säästä väärässä paikassa. Yhteenveto: Maltan asunnot ovat hyvä sijoitus, mutta hanki aina ammattilaisen apu. 20 000–30 000 euroa lakimieheen, arvioijiin ja due diligenceen on isossa kaupassa järkevästi käytettyä rahaa. Pankkipalvelut Maltalla: Tilinavaus entisille yrittäjille Tilinavaus Maltalla on varakkaille ex-yrittäjille sekä helpompaa että haastavampaa kuin ennen. Helpompaa, sillä pankit mielellään ottavat varakkaita asiakkaita – haastavampaa, koska compliance-vaatimuksia on kiristetty. Pankkimaisema: Mitä vaihtoehtoja on Maltalla on yllättävän monipuolinen pankkitarjonta. Varakkaille yksityisasiakkaille neljä pankkia on relevanttia: Pankki Kohderyhmä Minimitalletus Erikoisuudet Bank of Valletta (BOV) Arjen pankkipalveluihin €200 Suurin pankki, paras infrastruktuuri HSBC Malta Kansainvälinen pankki €25 000 Premier-palvelut, globaalit verkostot Lombard Bank Private Banking €100 000 Henkilökohtainen palvelu, sijoituspainotus APS Bank Paikallinen vaihtoehto €500 Maltalainen, hyvä asiakaspalvelu Suosittelen: Aloita HSBC:llä tai Lombardilla Private Bankingiin ja avaa lisäksi BOV-tili arjen maksuihin. Monet paikalliset palvelut ja työntekijät hyväksyvät vain BOV-maksuja. Know Your Customer (KYC): Mitä pankit vaativat Maltan pankit ovat rahanpesuskandaalien jälkeen varovaisia. Ex-yrittäjiltä odotetaan: Varallisuuden lähdeselvitys: Mistä omaisuutesi on peräisin Yrityskaupan asiakirjat: Kauppasopimus, due diligence -raportit Veroton todistus: Kotimaastasi Referenssit: Entiseltä pankilta ja mahdollisesti liikekumppaneilta Business plan: Suunnitelmasi Maltalla Eräs asiakkaani odotti kolme kuukautta ja neljä tapaamista ennen kuin HSBC avasi tilin – koska ei pystynyt täysin todentamaan, mistä hänen yrityksensä pääoma oli alun perin tullut 15 vuotta sitten. Monivaluuttatilit: EUR, USD ja muuta Todennäköisesti sinulla on varallisuutta eri valuutoissa. Maltan pankit tarjoavat edistyneitä monivaluuttatilipalveluja: Valuuttatilit: USD, GBP, CHF usein ilmaisia Valuuttakauppa: Edullisemmat kurssit kuin Saksan pankeilla Suojausinstrumentit: Forwardit & optiot saatavilla Sijoituspalvelut: Pääsy kansainvälisille markkinoille HSBC Malta tarjoaa esimerkiksi monivaluuttatilejä ilman minimisaldoa. Private Banking-palvelut: Mitä voit odottaa 500 000 eurosta ylöspäin saat aidot Private Banking -palvelut Maltalla. Palvelut: Oma asiakkuuspäällikkö Räätälöityjä sijoitusratkaisuja Vero-optimoituja rakenteita Concierge-palvelut (jahdin vuokrausta, tapahtumaliput jne.) Lombard-lainat arvopapereita vastaan Kulut ovat kohtuulliset: HSBC Malta veloittaa 0,75 % vuodessa asset managesta miljoonasta eurosta – halvempaa kuin useimmilla saksalaisilla Private Bankeilla. Pankkipalveluiden sudenkuopat: Mitä voi mennä pieleen Kolme asiaa voivat aiheuttaa ongelmia Maltan pankissa: Raportointivelvollisuudet: Malta välittää tietosi Saksan veroviranomaisille (CRS) Tilin jäädytys: Epäselvissä rahavirroissa pankit toimivat nopeasti Palvelun laatu: Maltalaiset pankit ovat hitaampia kuin saksalaiset Käytännössä: Varaudu vähintään kolmen kuukauden pankkiprosessiin. Pankit haluavat sinut asiakkaaksi, mutta sääntöjä on noudatettava. Exitin jälkeinen elämäntyyli: Millaista on olla varakas residentti oikeasti Elämä entisenä yrittäjänä Maltalla on toisenlaista kuin ehkä kuvittelet. Joiltakin osin parempaa, toisilta vaativampaa. Tässä rehellinen kuva tilanteesta. Yhteisö: Uusi verkostosi Maltalla toimii erittäin aktiivinen varakkaiden expat-yhteisö. Sliemassa ja St. Julian’sissa törmäät jatkuvasti muihin ex-yrittäjiin, pääomasijoittajiin ja Family Office -johtajiin. Porukat ovat pieniä. Esimerkiksi Malta Business Network -tapahtumissa tai Corinthia-hotellissa näet samat kasvot kerta toisensa jälkeen. Tämä on sekä etu että haitta: tiiviit bisneskontaktit syntyvät helposti, mutta yksityisyyttä on vähän. Eräs ystäväni, entinen müncheniläinen perustaja, sanoi: Kuuden kuukauden jälkeen tunsin kaikki saksalaiset Malta-residentit. Tämä on 500 000 asukkaan kylä. Infrastruktuuri varakkaille yksilöille Malta on viime vuosina panostanut varakkaisiin asukkaisiin: Palvelu Laatu Kustannus Erityistä Yksityinen terveydenhuolto Erittäin hyvä €150–300/käynti Mater Dei -sairaala, yksityisklinikat Kansainväliset koulut Hyvä €8 000–15 000/vuosi Verdala, St. Edwards College Fine Dining Yllättävän hyvä €80–150/henkilö Noni, Bahia, Under Grain Luksusshoppailu Rajallinen Vaihtelee Tigné Point, verkko-ostokset Italiaan Mitä Maltalta ei löydy: shoppailutarjontaa kuten Münchenissä tai Zürichissä. Designer-muotia varten lennät Milanoon tai tilaat netistä. Vapaa-ajan vietto: Paljon muutakin kuin ranta ja aurinko Malta on muutakin kuin 300 aurinkopäivää. Saarella on yllättävän laajat vapaa-ajanmahdollisuudet: Vesiurheilu: Jahdin vuokraus alkaen 2 000 €/päivä Sukellus (yksi Euroopan parhaista sukelluskohteista) Leija- ja purjelautailu Purjehdus Gozolle ja Cominolle Kulttuuri & historia: Valletta (UNESCO:n maailmanperintökohde) Mdina (Hiljainen kaupunki) Megalyyttiset temppelit (vanhempia kuin Stonehenge) Oopperatalo ja Teatru Manoel Golf: Maltalla on 18-reikäinen mestaruustason golfkenttä (Royal Malta Golf Club). Sosiaaliset haasteet Kaikki ei ole täydellistä. Maltalla koetaan myös sosiaalisia haasteita: Yksinäisyys: Varsinkin talvella saari voi tuntua eristäytyneeltä Kielimuurit: Maltaa puhuvat harvat ulkomaalaiset Mentaliteettiero: Mañana-käsite toimii täälläkin Rajallinen kulttuuritarjonta: Ei oopperaa, ei isoja teattereita Eräs asiakkaani Hamburgista totesi vuoden jälkeen: Malta on täydellinen kuudeksi kuukaudeksi vuodessa. Kauempaa menisi hermot. Verkostoituminen ja bisnesmahdollisuudet Maltasta on nopeasti kehittymässä kiinnostava bisneshubi. Erityisen vahvoja ovat: Rahoituspalvelut: EU-passi fintechille ja rahastoille Pelaaminen: Yli 300 peliyritystä lisensoituna Blockchain/crypto: Malta oli 2018–2020 erittäin crypto-myönteinen Varustamotoiminta: EU-lippu houkuttelee jahteja Useat ex-yrittäjät sijoittavat maltalaisiin startupeihin tai perustavat Family Officen. Sääntely on EU:n mukainen, mutta käytännöllisempi kuin Saksassa. Yhteenveto: Maltalla elämä on rentoa mutta vaativaa. Se toimii kotipesänä, kun haluat joustavuutta. Yleisimpiä sudenkuoppia ja kuinka vältät ne Kolmen vuoden Malta-neuvonnan aikana olen nähnyt lähes kaikki virheet, joita ex-yrittäjät voivat tehdä. Hyvä uutinen: suurin osa näistä voidaan välttää, kun tiedät mihin kiinnittää huomiota. Sudenkuoppa 1: Aliarvioidut substanssivaatimukset Malta ei ole postilaatikkoyhtiöiden maa. Maltan veroviranomaiset (Malta Inland Revenue) tarkastavat yhä tiukemmin, onko asuinpaikkasi todellinen. Mitä he haluavat nähdä? Säännölliset oleskelut (myös Non-Domille) Paikalliset siteet (pankkitilit, sopimukset, jäsenyydet) Taloudellista toimintaa Maltalla Perhe- tai henkilökohtaisia siteitä Frankfurtilainen asiakas ajatteli pärjäävänsä kahdella viikolla Maltalla vuodessa – kaksi vuotta toimi kunnes Saksan verottaja luokitteli hänen Maltan residenssinsä näennäiseksi. Sudenkuoppa 2: Remittance Basis väärin ymmärretty Remittance Basis on monimutkaisempi kuin moni kuvittelee. Kyse ei ole pelkästään rahan siirtämisestä – myös ulkomaisen tulon epäsuora käyttö voi tulkita remittanceksi. Tyypilliset virheet: Saksalaisen luottokortin käyttö Maltalla (tulkitaan remittanceksi) Ulkomaiset sijoitukset, joita ohjaillaan Maltalta käsin Lahjoitukset Maltalla asuville perheenjäsenille Maltan kulujen maksaminen ulkomaiselta tililtä Ratkaisu: Tiukka Clean Capital -järjestelmä. Kaikki Maltalla käytetty raha pitää olla jo verotettua tai verovapaata. Sudenkuoppa 3: 183-päivän sääntö unohtuu Jotta olet Maltan veroresidentti, sinun on oleskeltava maassa vähintään 183 päivää vuodessa. Moni ex-yrittäjistä aliarvioi tämän. Päivien laskenta: Saapumispäivä lasketaan, lähtöpäivää ei Lentokentän läpiajoja ei lasketa Aika Maltan lipun alla olevilla laivoilla/jahdeilla lasketaan Myös Gozolla ja Cominolla vietetty aika lasketaan Pidä tarkkaa kirjaa oleskelustasi – älypuhelinsovellus tai Excel-taulukko riittää. Sudenkuoppa 4: Kaksoisverovelvollisuus jää huomioimatta Malta-residenssi ei automaattisesti päätä Saksan verovelvollisuutta. Olet verovelvollinen Saksaan, jos: Säilytät asunnon Saksassa Viet Saksassa yli 183 päivää Elämän keskuksesi on Saksassa Vuokraat saksalaisia kiinteistöjä Ratkaisu: Selkeä jako. Irvista saksalainen asunto, siirrä pääasuinpaikka Maltalle ja minimoi saksa-aktiviteetit. Sudenkuoppa 5: Compliance-ilmoitukset unohtuvat Maltalla on paljon ilmoitusvelvoitteita asukkaille: Ilmoitus Määräaika Sakko laiminlyönnistä Veroilmoitus 30.6. €100–1 000 Foreign Account Reporting 31.3. €50–500 Beneficial Ownership Declaration 31.1. €100–5 000 FATCA/CRS-ilmoitukset 30.6. €100–1 000 Palkkaa paikallinen veroneuvoja. 3 000–5 000 euroa vuodessa on pieni raha tässä kokonaisuudessa. Sudenkuoppa 6: Sosiaaliturva jää ratkaisematta Malta-residenssi ei tarkoita automaattisesti maltalaista sosiaaliturvaa. Valittava aktiivisesti: Maltan sosiaaliturva: Pakolliset maksut, mutta EU-turva Yksityinen sairausvakuutus: Joustavampi, mutta kalliimpi Saksan vakuutus: Vain osittain mahdollinen Moni ex-yrittäjä jää välitilaan, jolloin vakuutusturva on puutteellinen. Yhteenveto: Malta-residenssi ei ole automaatio. Ammattilaisen apu on välttämätöntä ja kaikki vaatii aktiivista hoitoa – mutta onnistuneena se on yksi Euroopan parhaista diileistä. Step-by-step: Tiesi Maltan asukkaaksi Nyt mennään konkreettisiin käytännön toimiin. Tässä on roadmap Maltalle muuttamiseen – kolmen vuoden menestyksekkäästi vietyjen asiakascasejen pohjalta. Vaihe 1: Järjestelyt Saksassa (6–12 kk ennen muuttoa) Kuukaudet 1–2: Veroselvitykset Palkkaa erikoistunut veroneuvoja (Maltan ja Saksan osalta) Analysoi yritysmyynnin verovaikutukset Suunnittele optimaalinen ajankohta Clean Capital -rakenteen suunnittelu Kuukaudet 3–4: Asiakirjojen valmistelu Hae apostilloitu rikosrekisteri Kokoa kolmen viime vuoden tulotiedot Kokoa yritysmyynnin asiakirjat Järjestä pankkiriviitteet/lakimiesreferenssit Valmista sairausvakuutustodistus Kuukaudet 5–6: Malta-tutustumismatka Pidennetty vierailu Maltalla (2–4 viikkoa) Asuntonäytöt Tapaamiset maltalaisten lakimiesten ja veroneuvojien kanssa Pankkitapaamisten ennakointi Lifestyle-testi (alueet, vuodenajat) Vaihe 2: Oleskelulupahakemus (3–6 kk) Kuukausi 7: Asunnon varmistus Valitse asunto (osto/vuokraus) Allekirjoita ostosopimus/vuokrasopimus Notaarikäynti Vakuutukset kuntoon Kuukausi 8: Residency-hakemus Jätä hakemus MPRP- tai Ordinary Residence -ohjelmaan Toimita asiakirjat Residency Malta Agencylle Biometriset tiedot Maksa hakemusmaksu (€40 000 MPRP:ssa) Kuukaudet 9–12: Due Diligence & hyväksyntä Viralliset taustaselvitykset Mahdollinen lisädokumentaatio Hyväksymiskirje Hae Maltan ID-korttia Vaihe 3: Muutto ja kotoutuminen (3–6 kk) Pankkipalvelut Avaa Maltan pankkitilit (HSBC + BOV suositeltu) Aktivoi monivaluuttapalvelut Private Banking -palvelut käyttöön Kansainväliset tilisiirrot kuntoon Hallinnollinen kotoutuminen Ilmoittaudu Maltan veroviranomaisille Ratkaise sosiaaliturva-asiat Siirrä sairausvakuutus Maltaan Ajokortin vaihto (halutessasi) Utilities (sähkö, vesi, internet) käyttöön Elämäntapaan kotiutuminen Tee paikalliset kontaktit (lääkäri, juristi, veroneuvoja) Verkostoidu tapahtumissa (Malta Business Network) Liity urheilu/harrastuskerhoihin Rakenna paikalliset yhteydet Vaihe 4: Optimointi ja compliance (jatkuvaa) Vuosittaiset velvotteet Tehtävä Määräaika Vastuuhenkilö Maltan veroilmoitus 30.6. Paikallinen veroneuvoja Saksan muuttoilmoituksen vahvistus 31.5. Saksalainen veroneuvoja Residency Cardin uusinta Ennen vanhenemista Juristi/itse Pankki compliance Jatkuvaa Private Banker Kustannuskatsaus: Mitä Maltan residenssi maksaa Kertakustannukset: MPRP-hakemusmaksu: €40 000 Juristi/veroneuvoja: €15 000–25 000 Asunto (minimisijoitus): €300 000+ Muutto: €5 000–15 000 Setup-kulut (pankki yms.): €5 000 Vuosittaiset kulut: Minimivero: €15 000 Veroneuvonta: €5 000–10 000 Kiinteistön ylläpito: €5 000–15 000 Elinkustannukset: €50 000–100 000+ Total Investment Year 1: €435 000–€560 000 (ilman elinkustannuksia) Realiteetti: Miksi kaikki kestää pidempään Teoriassa saat Maltan residenssin vuodessa; käytännössä kuluu 18–24 kuukautta. Miksi näin? Asuntomarkkina: Parhaat kohteet menevät nopeasti Byrokratia: Viranomaiset etenevät hitaasti Pankit: KYC-prosessit yhä monimutkaisempia Kotoutuminen: Sosiaalinen ja ammatillinen verkosto rakentuu hitaasti Yhteenveto: Aloita ajoissa ja suunnittele realistisesti. Malta-residenssi on maraton, ei sprintti – mutta lopputulos palkitsee vaivan. Usein kysytyt kysymykset Onko minun asuttava Maltalla koko ajan, jos haluan Resident statuksen? Ei, MPRP:ssä (Malta Permanent Residence Programme) ei ole minimioleskeluvaatimusta. Jotta saat verohyödyt, sinun tulee kuitenkin olla veroresidentti (183 päivää vuodessa). Monet varakkaat residentit viettävät Maltalla vain 6–8 kuukautta vuodessa. Säilytänkö saksalaisen passini? Kyllä, Maltan residenssi ei muuta kansalaisuutta. Saat pitää saksalaisen passin ja kaikki EU-oikeudet. Vasta jos haet Maltan kansalaisuutta (erillinen prosessi), voi tulla ristiriitaisuuksia. Kuinka paljon yritysmyynnin pääomavoitoista maksetaan veroa Maltalla? Non-Domina maksat veroa yritysmyynnin pääomavoitoista vain, jos tuot rahat Maltalle (Remittance Basis). Jos tuotot jäävät ulkomaille, ne ovat Maltalla verovapaita. Remittance-veroprosentti on 0–35 % summasta riippuen. Mitä tapahtuu kun Non-Dom status on kestänyt 17 vuotta? 17 vuoden jälkeen tulet automaattisesti Fully Tax Residentiksi ja maksat Maltan verot kaikista maailman tuloista. Monet residentit siirtävät silloin asuinpaikan muualle tai järjestävät omaisuutensa uudelleen. 17 vuotta on kuitenkin pitkä aika verosuunnittelulle. Onko Maltan pankkitoiminta turvallista skandaalien jälkeen? Kyllä, isot Maltan pankit (BOV, HSBC, Lombard) ovat EU-säänneltyjä ja turvallisia. Skandaalit liittyivät lähinnä pieniin pankkeihin ja fintech-yrityksiin. Malta on kiristänyt compliance-standardejaan merkittävästi vuodesta 2019. Kuinka kallista elämä on Maltalla verrattuna Saksaan? Malta on noin 20–30 % edullisempi kuin Saksan suurkaupungit, mutta kalliimpi kuin useimmat odottavat. Ravintolat ja palvelut ovat halvempia, kiinteistöt ja tuontitavarat kalliita. Varakkaan elämäntavan kokonaiskulut ovat noin 80 000–150 000 euroa vuodessa. Voinko jatkaa saksalaisen yritykseni toimintaa Maltalta käsin? Periaatteessa kyllä, mutta se voi aiheuttaa veroseurauksia. Jos johdat saksalaista yritystäsi Maltalta, yritys voi joutua Malta-verolle. Kysy asiantuntijaneuvojalta ennen rakenteiden muutosta. Tarvitsenko maltalaisen veroneuvojan? Ehdottomasti. Maltan verolainsäädäntö on monimutkainen ja muuttuu jatkuvasti. Paikallinen veroneuvoja maksaa 3 000–8 000 € vuodessa, mutta säästää virheiltä, jotka voivat tulla paljon kalliimmiksi. Sijoita laatuun. Millaista terveydenhuolto on Maltalla? Maltalla on hyvä terveydenhuoltojärjestelmä. Valtion Mater Dei -sairaala täyttää EU-standardit, yksityisklinikoita on ja moni lääkäri puhuu saksaa tai englantia. Monimutkaisiin hoitoihin useat residentit matkustavat Saksaan tai Sveitsiin. Mitkä ovat Maltan residenssin suurimmat miinukset? Pääasialliset haitat: saaren pienuus (voi tuntua suljetulta), intensiivinen kesäkuumuus, joskus hidas byrokratia, rajoitettu kulttuuritarjonta ja se, että kaikki varakkaat expatit tuntevat toisensa (vähän yksityisyyttä).
