Sisällysluettelo Digital Nomad Visa pähkinänkuoressa – Mitä sinun tulee tietää vuonna 2025 Malta Digital Nomad Visa – Kokemukseni kahden vuoden ajalta Portugal D7 ja Digital Nomad Visa – Etelän kutsu Viron Digital Nomad Visa – Skandinaavinen polku Veroseuraamukset suorassa vertailussa Mikä viisumi sopii sinulle? Päätöksen apua Käytännön askeleet: Hakemuksesta saapumiseen Usein kysyttyä Digital Nomad -viisumeista Digital Nomad Visa pähkinänkuoressa – Mitä sinun tulee tietää vuonna 2025 Kahden Maltalla vietetyn vuoden ja lukemattomien keskustelujen muiden diginomadien kanssa voin sanoa yhden asian: etätyöntekijöille tarkoitettujen viisumien kirjo on mullistunut. Vuonna 2022 kyse oli vielä marginaalisesta ohjelmasta – nyt se on todellinen taloudellinen tekijä. Digital Nomad Visa on erityinen oleskelulupa henkilöille, jotka voivat työskennellä paikkariippumattomasti. Toisin kuin turistiviisumin tai työviisumin kanssa, voit jäädä pidemmäksi aikaa (yleensä 6–12 kk) ja työskennellä ulkomaisille työnantajille tai asiakkaille. Kolme viisumityyppiä, jotka kannattaa tuntea Jaan Euroopan diginomadiohjelmat kolmeen kategoriaan: Veroparatiisit: Malta, Kypros – matalat verot, korkeat elinkustannukset Elämäntyylikohteet: Portugali, Espanja – kohtalainen verotus, aito elämänmeno Tech-hubit: Viro, Saksa – korkeammat verot, mutta huippuluokan digitaali-infrastruktuuri Mitä vuonna 2025 on tehty toisin Hyviä uutisia: lähes kaikki EU-maat ovat digitalisoineet byrokratiansa. Unohda kauhukertomukset vuoden 2021 viikkojen jonotuksista. Huonompi puoli: vaatimukset ovat kasvaneet. Pelkkä Instagram-profiili, jossa lukee ”Digital Nomad”, ei enää riitä. Nykyään useimmat maat edellyttävät vähintään 2 500–3 500 euroa kuukausituloja – ei vain paperilla, vaan kolmen viimeisen kuukauden tiliotteilla todistettuna. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Taloutesi pitää olla kunnossa jo ennen hakuprosessia. Nopeasti maasta toiseen vaihtaminen ei enää toimi. Malta Digital Nomad Visa – Kokemukseni kahden vuoden ajalta Olen rehellinen: Malta ei ollut ensisijainen valintani. Jäin säiden ja verotuksen vuoksi. Malta Digital Nomad Visa tunnetaan virallisesti nimellä Nomad Residence Permit, ja se on ollut saatavilla vuodesta 2021. Malta Digital Nomad Visa – faktat Kriteeri Malta tiedot Vähimmäispalkka 2 700 EUR/kk (32 400 EUR/vuosi) Voimassaoloaika 1 vuosi, uusittavissa Käsittelyaika 4–6 viikkoa Kustannukset 300 EUR hakemusmaksu Veroprosentti 15 % tasavero (ehdollinen) Miksi Malta toimii – ja miksi ei Suurin etu on verotus. Jos täytät ehdot, maksat vain 15 % kaikista tuloistasi. Se pätee sekä työntekijöihin että freelancereihin. Naapurini Luca Italiasta säästää näin vuosittain noin 8 000 euroa verrattuna vanhaan Milanon veroprosenttiinsa. Mutta – ja tämä on iso mutta – Maltasta on tullut kallis. Yksiö St. Juliansissa maksaa nykyään 1 200–1 500 euroa kuukaudessa. Sähkölaskut voivat kesällä nousta pilviin ilmastoinnin takia. Hakuprosessi – omat vaiheeni Online-hakemus: Identity Maltan portaalin kautta – toimii yllättävän hyvin Dokumenttien keräys: Syntymätodistus, rikosrekisteriote, sairausvakuutus Talousnäyttö: 3 kk tiliotteet + työsopimus Terveystodistus: Maltalaiselta lääkäriltä (maksaa 50 EUR) Ajanvaraus: Identity Malta Gzirassa – ole ajoissa liikkeellä! Vinkki: Varaa aika heti online-lähetyksen jälkeen. Aikoja on rajallisesti, etenkin maaliskuusta lokakuuhun. Odotin itse aikoinaan kuusi viikkoa, koska olin hitaita liikkeellä. Elämää Maltalla diginomadina – arkea ja todellisuutta Netti on vakaa (100 Mbit/s vakiona), aikavyöhyke sopii eurooppalaisille asiakkaille ja englanti on virallinen kieli. Kuulostaa täydelliseltä, eikö? Onkin – tietyin ehdoin. Kesällä on kuuma. Ei vain lämmintä, vaan et poistu kotoa klo 11–16 -kuuma. Elokuun 2024 sähkölaskuni: 180 euroa. 40 neliömetrin asunnossa. Julkinen liikenne on… kutsutaan sitä vaatimattomasti epäluotettavaksi. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Malta toimii loistavasti, jos budjettisi riittää asumiskuluihin ja pienellä saarella eläminen sopii sinulle. Veroedut kompensoivat paljon – mutta eivät kaikkea. Portugal D7 ja Digital Nomad Visa – Etelän kutsu Portugali lanseerasi Digital Nomad Visan virallisesti vuonna 2022, mutta monet etätyöläiset ovat käyttäneet D7-viisumia jo aiemmin. Vietin viime syksyn kolme viikkoa Lissabonissa ja Portossa – tässä rehellinen arvio. Portugalin Digital Nomad Visa vs D7 – pääasialliset erot Kriteeri Digital Nomad Visa D7 Visa Kohderyhmä Lyhytaikaiset nomadit Pitkäaikaiset asukkaat Vähimmäispalkka 3 040 EUR/kk 760 EUR/kk Voimassaoloaika 1 vuosi 2 vuotta, johtaa pysyvään oleskeluun Verohyödyt Normaali verotus NHR-status mahdollinen (10 vuotta) Asumispakko Ei Kyllä (väh. 183 päivää/vuosi) Miksi D7 on usein parempi vaihtoehto Tässä kohtaa tulee mielenkiintoista: D7 on alun perin suunnattu eläkeläisille, mutta se sopii mainiosti pitkäaikaisille diginomadeille. Ydin on NHR-status (Non-Habitual Resident) – verojärjestelmä, jossa ulkomaisia tuloja voidaan verottaa jopa 0 %:lla. Anna, projektipäällikkö Berliinistä, ei maksa NHR-ohjelmalla veroja saksalaisista freelancer-tuloistaan. Hän viettää vähintään 183 päivää vuodessa Portugalissa – ja viihtyy hyvin. Elinkustannukset – yllätys monelle Portugali on halvempi kuin Malta, mutta ei niin edullinen kuin moni kuvittelee. Lissabonin keskusta on hintatasoltaan Maltan ja Münchenin välissä. Yksiö maksaa 800–1 200 euroa, kaksio 1 200–1 800 euroa. Lissabon: Kallis, mutta kansainvälinen ja hyvin verkostoitunut Porto: 20–30 % halvempi, aidompi, mutta pienempi Pienemmät kaupungit: Todella edullisia, mutta niukka diginomadiyhteisö Portugalin hakuprosessi Portugali on byrokraattinen – piste. Hakemus tehdään paikallisen konsulaatin kautta, ei verkossa. Tarvitset ajan, käännöksiä ja runsaasti kärsivällisyyttä. Konsulaattiaika: Varaa 6–8 viikkoa etukäteen Asiakirjat käännettäviksi: Valtuudetut käännökset portugaliksi Talousnäyttö: Tiliotteet + viimeisen kahden vuoden veroilmoitus Sairausvakuutus: Täytyy kattaa Portugali erikseen Rikosrekisteriote: Apostille ja käännetty Käsittelyaika on virallisesti 60 päivää, todellisuudessa usein 3–4 kuukautta. Suunnittele sen mukaisesti. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Portugali on loistava, jos haluat sitoutua pidemmäksi aikaa ja jaksat alkuvaiheen byrokratian. Veroedut ja elämänlaatu ovat erinomaisia – mutta vaativat kärsivällisyyttä. Viron Digital Nomad Visa – Skandinaavinen polku Viro yllättää kaikki. Pieni Baltian maa oli yksi ensimmäisistä, joka lanseerasi Digital Nomad Visan jo vuonna 2020 – ja on sittemmin kehittänyt sitä jatkuvasti. En ole vielä käynyt itse, mutta tuttavapiirini on täynnä Viro-faneja. Viron Digital Nomad Visa – Teknistä täydellisyyttä Kriteeri Viro tiedot Vähimmäispalkka 3 500 EUR/kk (42 000 EUR/vuosi) Voimassaoloaika 1 vuosi, ei jatkettavissa Käsittelyaika 15–30 päivää Kustannukset 80–100 EUR kansallisuudesta riippuen Erikoisuus 100 % haettavissa verkossa Miksi Viro on Tech-nomadeille täydellinen Viro on e-Residency- ja digibyrokratian maa. Koko hakemus hoituu verkossa – ei konsulaatteja, ei aikoja, ei paperisotaa. Lataat kaikki asiakirjat, maksat verkossa luottokortilla ja saat päätöksen sähköpostitse. Dr. Mara, sveitsiläinen lääkäri LinkedInistäni, ylistää Viron digitaali-infraa: ”Tallinnassa kaikki toimii digitaalisesti. Lääkärinajanvarauksesta veroilmoitukseen – kaikki hoituu netissä ja tehokkaasti.” Elinkustannukset ja elämäntyyli Tallinna on halvempi kuin muut EU-pääkaupungit – paitsi vuokra-asunnoissa, joissa kilpailu on kovaa. Vuokra (Tallinnan keskusta): 600–900 EUR yksiöstä Ruoka/ravintolat: 50–60 % edullisempaa kuin Maltalla Julkinen liikenne: Ilmainen asukkaille Internet: 500 Mbit/s vakiona, osin maksutta Talvi – koetinkivi Ollaan rehellisiä: Virossa on kylmä. Marraskuusta maaliskuuhun pakkasta riittää, joulukuussa päivänvaloa kuusi tuntia. Eteläeurooppalaiselle tämä voi olla kova paikka. Mutta – ja tämä on tärkeää – Viron nomad-yhteisö hyödyntää talvet tehokkaasti. Moni tekee intensiivisesti töitä marraskuusta maaliskuuhun ja matkustaa sitten kesällä. Voisi puhua ”käänteisestä nomadismista”. Verotus Virossa – yllättävä juttu Virossa verotus on erikoinen. Diginomadina maksat 20 % tuloveroa – mutta vain Virossa syntyneistä tuloista. Etätyö ulkomaisille asiakkaille on usein verotonta, jos oleskelet Virossa alle 183 päivää vuodessa. Viron verojärjestelmä on monimutkaisempi kuin miltä näyttää. Kysy aina neuvoa paikalliselta verokonsultilta ennen päätöksiä. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Viro on ideaali, jos arvostat digitaalista toimivuutta ja pärjäät pohjoismaisen ilmaston kanssa. Pienemmän hintatason ja vahvan tech-infran ansiosta Virossa selviää mainiosti kylmistäkin jaksoista. Veroseuraamukset suorassa vertailussa Tässä tulee sekä kiinnostavaa että monimutkaista. Kahden vuoden Maltan jälkeen ja lukuisien keskustelujen pohjalta nomad-veroasiantuntijoiden kanssa voin luvata: jokainen tilanne on yksilöllinen. Silti on olemassa perussäännöt. 183 päivän sääntö Lähes kaikissa EU-maissa 183 päivän sääntö määrittää verovelvollisuuden. Yksinkertaistettuna: jos vietät yli puolet vuodesta maassa, olet verovelvollinen siellä. Maa Veroprosentti (Nomadit) Erikoisuudet Saksan kaksinkertainen verosopimus Malta 15 % (tasavero) Koskee ulkomaisia tuloja Sopimus voimassa Portugali 0–20 % (NHR) NHR-status 10 vuodeksi Sopimus voimassa Viro 0–20 % Vain paikallisista tuloista Sopimus voimassa Maltan tasavero – omat kokemukset Maltan tasavero on unelma – kun ehdot täyttyvät. Maksat 15 % kaikista tuloista, oli kyseessä palkka tai freelancer-laskut. Mutta: vähintään 90 päivää vuodessa oltava Maltalla, enintään 183 päivää missään muussa maassa. Esimerkki omasta tilanteestani: 60 000 euron vuosituloista maksan Maltalla 9 000 euroa veroja. Saksassa olisi mennyt noin 18 000 euroa. Erotus, 9 000 euroa, kattaa helposti korkeamman asumisen hinnan. Portugalin NHR – paratiisi pitkän tähtäimen nomadeille Non-Habitual Resident -ohjelma Portugalissa on verotuksellisesti aggressiivisin. Tietyillä ehdoilla maksat 0 % ulkomaisista tuloista – jopa 10 vuoden ajan. Ehdot ovat tiukat: Et ole ollut Portugalissa verovelvollinen viimeiseen viiteen vuoteen Vietät vähintään 183 päivää/vuosi Portugalissa Tulosi ovat korkeasti koulutetusta työstä Anna Berliinistä hyödyntää NHR-ohjelmaa markkinointikonsultaatioonsa. Hänen saksalaiset asiakkaansa eivät aiheuta Portugalin veroa, ja säästöä kertyy n. 15 000 euroa vuodessa. Viro – käytännöllinen ratkaisu Viron verojärjestelmä on yksioikoisin. 20 % kotimaisista tuloista, 0 % ulkomaisista – jos olet alle 183 päivää vuodessa Virossa. Ei monimutkaisia hakuprosesseja, ei erikoisohjelmia. Saksan verovelvollisuudesta luopuminen – ratkaiseva askel Tässä kompastuskivi: jos säilytät Saksan verovelvollisuuden, kaikki ulkomaiset veroedut valuvat hukkaan. Saksan veroresidenssistä irtautuminen on monimutkaista ja vaatii tiukan dokumentaation. Tärkeää: Keskustele aina kansainvälisiin nomadiverotuksiin erikoistuneen verokonsultin kanssa ennen kuin luovut Saksan verovelvollisuudesta. Virheet voivat tulla kalliiksi. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Verojen optimointi on mahdollista, mutta vaatii suunnitelman ja ammattilaisen apua. Säästöt voivat olla huomattavat – pelkällä Maltalla säästän vuosittain 9 000 euroa – mutta vain oikeilla toimenpiteillä. Mikä viisumi sopii sinulle? Päätöksen apua Kahden Maltan vuoden ja lukuisten muiden nomadien kanssa käytyjen keskustelujen jälkeen erotan kolme tyypillistä profiilia. Tunnistatko oman itsesi? Verotehokkuuden optimointi Olet tätä tyyppiä, jos… Tienaat yli 50 000 euroa vuodessa Verosäästö on tärkeämpi kuin elinkustannukset Selviät korkeammista vuokrista ja saariarjesta Pidät lämpimästä ilmasta Paras valintasi: Malta Digital Nomad Visa 15 % tasavero tekee ison eron. 60 000 euron tuloilla säästät n. 9 000 euroa vuodessa Saksaan verrattuna – tällä kattaa helposti elämän kallistumisen. Elämäntapadiginomadi Olet tätä tyyppiä, jos… Arvostat work–life–tasapainoa enemmän kuin maksimisäästöjä veroissa Haluat asettua pidemmäksi aikaa Pidät aidosta kulttuurista ja hyvästä ruoasta Olet valmis kestämään byrokratian pitkäaikaisen hyödyn vuoksi Paras valintasi: Portugal D7 Visa & NHR Jos olet valmis sitoutumaan ainakin 5–10 vuodeksi, Portugali tarjoaa parhaan yhdistelmän veroetua, elämänlaatua ja EU-pääsyä. Tech-nomadi Olet tätä tyyppiä, jos… Rakastat tehokkuutta ja digipalveluita Pystyt elämään pohjoisessa ilmastossa Etsit vahvaa tech-yhteisöä Haluat pitää vaihtoehdot avoinna, etkä lupaudu yli vuodeksi Paras valintasi: Viron Digital Nomad Visa Nopein käsittely, täysin digitaalinen prosessi ja elävä startup-yhteisö tekevät Virosta ideaalin tech-diginomadeille. Tulotodellisuuden tarkistus Ole rehellinen itsellesi palkkavaatimusten osalta: Viisumi Vähimmäistulo Suositeltava tulotaso mukavaan elämään Malta 2 700 EUR/kk 4 000+ EUR/kk Portugali 3 040 EUR/kk 3 500+ EUR/kk Viro 3 500 EUR/kk 3 500+ EUR/kk Vähimmäistuloilla pärjää hengissä, mutta mukavaan elämään tarvitaan enemmän. Mieti kulut realistisesti. Ajankohta – milloin aloittaa? Alkamisajankohdalla on väliä: Haluat heti aloittaa: Viro (15–30 pv käsittely) 2–3 kuukauden päästä: Malta (4–6 vk käsittely) Pitkällä tähtäimellä: Portugali (3–4 kk käsittely) Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Älä valitse parasta viisumia, vaan se, mikä sopii parhaiten elämäntilanteeseesi. Itse päädyin Maltalle, koska se oli 2022 nopein saatavilla – ja jäin, koska se toimii minulle. Käytännön askeleet: Hakemuksesta saapumiseen Tarpeeksi teoriaa. Kahden Maltan vuoden ja ystävieni erilaisten viisumikokemusten jälkeen tässä oma askel-askeleelta ohjeistukseni menestykseen. Vaihe 1: Valmistelu (4–6 viikkoa ennen hakua) Taloustodistukset kasaan Kerää kolmen viime kuukauden tiliotteet Käännä työsopimus tai freelancer-sopimukset Skannaa kahden viime vuoden veroilmoitukset Varmista tilillä vähintään 10 000 euron puskurirahasto (kaikkia yllätyksiä varten) Hanki paperit Rikosrekisteriote: Tilaa mahdollisimman pian – kestää 2–3 viikkoa Syntymätodistus: Kansainvälinen versio väestörekisteristä Sairausvakuutus: Täytyy kattaa kohdemaa erikseen Passi: Voimassa vähintään 18 kuukautta Vaihe 2: Hakuprosessi Malta (oma kokemus) Täytä online-hakemus Identity Maltan portaalissa Lataa PDF-muodossa kaikki paperit (max 5MB/tiedosto) Maksa 300 euron maksu luottokortilla Odota vahvistusmailia (yleensä 24 h sisällä) Varaa aika Identity Maltalle Gziraan Portugali (ystävien kokemuksia) Varaa konsulaattiaika verkossa (tyypillisesti 6–8 vko jonotus) Käännä kaikki paperit portugaliksi Vie henkilökohtaisesti konsulaattiin kaikki alkuperäiset dokumentit Maksa käteisellä (vaihtelee konsulaattikohtaisesti) Odota päätöstä 4–12 viikkoa Viro (helpoin prosessi) Hae Police and Border Guard Boardin verkkosivuilla Lataa kaikki paperit digitaalisesti Maksa 80–100 euroa verkossa Odota päätösmailia 15–30 päivää Hyväksynnällä: nouda viisumi Viron konsulaatista Vaihe 3: Saapuminen ja käyttöönotto Ensimmäinen viikko – olennaiset asiat Pvä 1–2: Tilapäinen majoitus (Airbnb), SIM-kortti, pankkiaikatilaukset Pvä 3–7: Asuntonäytöt, nettiliittymä, tapaaminen verokonsultin kanssa Viikko 2: Vuokrasopimus, osoitteen ilmoitus, sosiaalisten kontaktien luominen Maltan saapumiseni – mikä meni pieleen Tein kolme klassista virhettä: aliarvioin asuntomarkkinan vauhdin – hyvät asunnot menevät Maltalla 2–3 päivässä. Varasin vain viikon Airbnb:n, mutta asunnon löytymiseen meni kolme viikkoa. Lisäksi avasin pankkitilin vasta neljän viikon jälkeen, mikä hidasti viisumiprosessia. Vaihe 4: Pitkäaikainen asettuminen Kuukaudet 1–3: Hallinnolliset asiat Veroilmoittautuminen uuteen maahan Tarkista/irtisano Saksan verovelvollisuus Paikallinen sairausvakuutus Optimoi nettiyhteydet ja muut asumiskulut Kuukaudet 3–6: Yhteisöön mukaan Liity nomadiyhteisöihin (Facebook- ja Slack-ryhmät) Kokeile coworking-tiloja Luo paikallisia kontakteja Rutiinit: kuntosali, suosikkiravintolat, torit Piilokulut (joista harva puhuu) Kululaji Malta Portugali Viro Asiakirjojen käännökset 200–300 EUR 400–600 EUR 100–200 EUR Verokonsultti (aloitus) 500–800 EUR 800–1 200 EUR 300–500 EUR Pantti + välittäjä 3 000–4 000 EUR 2 000–3 000 EUR 1 500–2 500 EUR Kokonaisaloituskulut 4 000–5 500 EUR 3 500–5 000 EUR 2 000–3 500 EUR Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Varaudu vähintään 5 000 euron ylimääräisiin kuluihin normaalin elämisen lisäksi ensimmäisen kolmen kuukauden aikana. Piilokulut voivat yllättää ja pilata budjettisi. Usein kysyttyä Digital Nomad -viisumeista Voinko matkustaa toisiin EU-maihin Digital Nomad Visalla? Kyllä, voit matkustaa turistina toisiin EU-maihin, mutta et työskennellä siellä. Työoikeus koskee vain maata, joka myönsi viisumin. Itse käyn Maltalta säännöllisesti Saksassa ja Italiassa – lomalla tai lyhyillä vierailuilla ei ole ongelmaa. Mitä tapahtuu, jos tuloni jäävät alle vähimmäisrajan? Riskialtis tilanne. Useimmat maat tarkistavat tulot uudestaan jatkohaussa. Maltalla sinun on näytettävä 2 700 euroa kuukaudessa koko vuoden ajalta. Yksi huonompi kuukausi ei haittaa, mutta pidemmät jaksot voivat johtaa viisumin eväämiseen. Onko minun pakko asua koko ajan maassa? Ei, mutta vähimmäisoleskelut on. Malta vaatii vähintään 90 päivää vuodessa veroetuihin. Portugali tarvitsee 183 päivää NHR-statukseen. Virolla ei ole minimioleskelua, mutta silloin eivät päde veroedut. Voinko ottaa perheeni mukaan? Kyllä, kaikki kolme maata sallivat perheenyhdistämisen. Sinun on kuitenkin täytettävä korkeammat tulorajat – yleensä 1,5-kertainen perhenjäsentä kohden. Maltalla pariskunnalta vaaditaan tällöin 4 050 euroa kuukaudessa. Entä sairausvakuutus? Tarvitset sairausvakuutuksen, joka kattaa kohdemaan nimenomaisesti. Useimmiten saksalainen vakuutus ei riitä. Itse käytän Cigna Globalin kansainvälistä vakuutusta – maksaa noin 200 euroa kuukaudessa ja kattaa kaikki EU-maat. Voiko viisumin uusia? Malta ja Portugali: kyllä, yleensä vaivattomasti jos ehdot eivät muutu. Viro: ei, vuoden jälkeen on poistuttava maasta vähintään kuudeksi kuukaudeksi, ennen uutta hakemusta. Mitä jos jään työttömäksi? Se on pahin skenaario diginomadeille. Jos tulot loppuvat, viisumia ei yleensä voi uusia. Pidä aina varasuunnitelma: paluu kotimaahan tai nopea työnhaku. Itselläni on aina kuuden kuukauden säästöt puskurina tilillä. Ovatko veroedut oikeasti laillisia? Kyllä, kunhan etuudet käytetään oikein. Kaikki ohjelmat ovat virallisia valtion ohjelmia. Juju on oikeassa toteutuksessa ja dokumentoinnissa. Käytä aina verokonsulttia, joka hallitsee kansainvälisen nomadiverotuksen. Mikä maa on helpoin aloittelijalle? Kokemukseni perusteella: Malta verosuuntautuneille, Portugali elämäntapahakuisille, Viro tekniikkaväelle. Maltalla kielimuuri on pienin ja se on hyvä harjoittelumaa muille nomadikohteille. Paljonko hyvä verokonsultti maksaa? Maltalla maksan 150 euroa kuussa jatkuvasta neuvonnasta sekä 800 euron aloitusmaksun. Portugalissa kalliimpaa: 200–300 euroa kuukaudessa. Viro edullisin: 100–150 euroa kuukaudessa. Älä tingi verokonsultista – pienikin virhe voi tulla kalliimmaksi kuin useiden vuosien konsultointimaksut.
