Sisällysluettelo Ennen lähtöä: Asiakirjojen valmistelu Saksassa Malta Oleskelulupa: eID ja Residence Card -hakemus Yritysasiakirjat: Rekisteröinti ja luvat Taloudelliset todisteet ja pankkiasiakirjat Asumistodistus ja vuokrasopimus Terveys- ja vakuutusasiakirjat Verotuksellinen muuttoilmoitus ja Malta-verotuksellinen kotipaikka Aikataulu ja järjestys: milloin mikäkin asiakirja Yleiset virheet ja miten vältät ne Usein kysytyt kysymykset Kolme vuotta sitten, kun asioin ensimmäistä kertaa viranomaisen luona Maltalla, ajattelin naiivisti: ”Kuinka vaikeaa tämä muka voi olla?” Spoiler: Todella vaikeaa, jos sinulla on väärät paperit tai et tiedä, että virasto menee keskiviikkona kiinni jo 11.30. Tänään säästän sinulta nämä oppirahat ja näytän täsmälleen, mitä papereita tarvitset Maltan-muuttoon kansainvälisenä yrittäjänä. Malta houkuttelee 300 aurinkopäivällään, veroeduillaan ja englannilla virallisena kielenä. Mutta ”Haluan muuttaa Maltalle” ja ”Asun virallisesti Maltalla” -välissä odottaa paperiviidakko, johon ilman valmistautumista on helppo eksyä. Hyvä uutinen: oikealla valmistelulla kaikki sujuu huomattavasti sutjakkaammin. Ennen lähtöä: Asiakirjojen valmistelu Saksassa Ennen kuin edes astut koneeseen kohti Maltaa, kannattaa Saksassa kerätä ja laillistaa kaikki olennaiset asiakirjat. Usko pois: mitä et hoida kotimaassa, siitä tulee Maltalla kallis ajanhukka. Henkilöasiakirjat ja laillistukset Asiakirja Tarvitaan Käsittelyaika Saksassa Kustannus noin Passi (voimassa väh. 6 kk) Maahantulo, kaikki virastot 3-4 viikkoa 60€ Syntymätodistus (laillistettu) Residence Card, pankkitilit 1-2 viikkoa 12€ Rikostaustaote (kansainvälinen) Yrityslupa, pankkiasiat 2-3 viikkoa 13€ Kaikkiin asiakirjoihin apostille Hyväksyntä Maltalla 1-2 viikkoa 25€ / asiakirja Apostille on paras ystäväsi. Tämä laillistus takaa, että saksalaiset asiakirjasi hyväksytään Maltalla ilman lisäkäännöksiä. Ilman apostille-merkintää löytyy itsesi Identity Malta -toimistosta ja saat lähteä takaisin kotiin. Yrittäjän asiakirjat Saksasta Yrittäjänä tarvitset lisäksi seuraavat paperit: Kaupparekisteriote (ei yli 3 kk vanha) Y-tunnuksen rekisteröinti tai toiminimen/freelancerin todistus Verotodistus Saksan verotoimistosta Toiminnan todistus (ALV-ilmoitus, tilinpäätös) Pankkireferenssi saksalaiselta yrityspankiltasi Vinkki: Pyydä saksalaiselta kirjanpitäjältäsi virallinen englanninkielinen todistus yritystoiminnastasi – säästää sinulta myöhemmin käännöskuluja Maltalla. Taloudellisten todisteiden keruu Malta haluaa nähdä, että seisot taloudellisesti omilla jaloillasi. Yrittäjille vaatimukset ovat tiukemmat kuin palkansaajille: Yrittäjän vähimmäisvaatimukset: Tilitositteet 6 viimeiseltä kuukaudelta (yritys- ja yksityistili) Tulos- tai ansiotodistukset – vähintään 25.000€/vuosi Näyttö likvideistä varoista vähintään 15.000€ Sairausvakuutustodistus (kansainvälisesti voimassa) Mitä tämä merkitsee? Kerää kaikki dokumentit jo Saksassa ja laillista ne. Jokainen jälkikäteen hoidettava paperi Maltalla vie aikaa ja hermoja. Malta Oleskelulupa: eID ja Residence Card -hakemus yrittäjille Tervetuloa maltalaisen byrokratian seikkailuun! Oleskelulupa on avain kaikkeen: pankkitili, vuokrasopimus, yrityksen perustaminen. Ilman sitä mikään ei onnistu. EU-kansalaiset: eID-hakemus Identity Maltalle EU-kansalaisena sinulla on teoriassa liikkumisvapaus. Käytännössä tarvitset kuitenkin maltalaisen eID:n (sähköinen henkilökortti), jos viivyt yli kolme kuukautta. Tarvittavat asiakirjat eID-hakemukseen: Asiakirja Alkuperäinen Kopio Erityisvaatimukset Passi ✓ ✓ Voimassa vähintään 6 kk Syntymätodistus ✓ ✓ Apostille vaaditaan Vuokrasopimus ✓ ✓ Ei yli 30 vrk vanha Sähkö-/vesilasku ✓ ✓ Omalla nimelläsi Passikuva – – Biometrinen, otetaan paikan päällä Identity Maltan aikavaraus Gwardamangiassa kestää noin 45 minuuttia. Suunnittele kuitenkin koko aamupäivä – jonot voivat olla raakoja. Kustannus: 30€ eID:stä. Residence Card EU:n ulkopuolisille yrittäjille Jos et ole EU:n kansalainen, prosessi on monimutkaisempi. Tarvitset Residence Cardin, ja yrittäjillä on erityisvaatimuksia: Single Permit yrittäjille: Liiketoimintasuunnitelma Maltaa varten Vuosiansiotosite vähintään 25.000€ Sairausvakuutus (Maltan kelpuuttama) Puhtaat rikosrekisteriotteet kaikista maista viimeisen 10 vuoden ajalta Yliopistotutkinto tai alan työkokemus Käsittelyaika: 3-6 kk. Kustannukset: 280€ + asianajajan palkkiot (laske 2.000-3.000€ ammattilaisen avusta). Käytännön neuvoja virastoasiointiin Kolmen Malta-vuoden jälkeen tiedän niksit: Ajanvaraus: Varaa aika netissä identitymalta.com – ilman ajanvarausta odotus kestää ikuisuuden Parhaat ajankohdat: Tiistaista torstaihin klo 9:00–10:00 Asiakirjat valmiiksi: Kaikesta 2 kopiota, alkuperäiset erillisessä mapissa Varmuussuunnitelma: Etkö saanut kaikkia dokumentteja kerralla? Ei hätää – ilmoita siitä etukäteen Mitä tämä merkitsee sinulle? Varaa vähintään puoli päivää Identity Maltalle ja ota hyvä kirja mukaan. Maltalainen verkkaisuus näkyy missään niin selvästi kuin virastoissa. Yritysasiakirjat Maltalla: Yritysrekisteröinti ja luvat Nyt alkaa tapahtua: Yrityksesi rekisteröinti Maltalle. Tarvittavat luvat ja lupalaput riippuvat alasta. Hyvä uutinen: Malta on yritysystävällinen. Vähemmän hyvä: paperisota on silti tiukka. Yritysrekisteröinti MFSA:ssa Malta Financial Services Authority (MFSA) on paikka, josta yritysrekisteröinti alkaa. Kansainvälisillä yrittäjillä on useita vaihtoehtoja: Suosituimmat yritysmuodot kansainvälisille yrittäjille: Yritysmuoto Minimipääoma Rekisteröintimaksu Vuosimaksu Kohderyhmä Private Limited Company 1.165€ 245€ 100€ Pienet yritykset Public Limited Company 46.588€ 365€ 350€ Isommat yritykset, sijoittajat Sole Trader – 70€ 35€ Freelancerit, yksinyrittäjät Partnership – 140€ 70€ Yhteisprojektit Tarvittavat asiakirjat yritysrekisteröintiin Tyypillinen valinta, Private Limited Company, vaatii: Memorandum and Articles of Association (asianajaja laatii) Lomake A – rekisteröintihakemus Rekisteröity osoite Maltalla (todistus) Director’s Declaration – johtajien ilmoitus Passikopiot kaikilta johtajilta ja osakkailta Osoitetodistus kaikille osakkaille Puhdas rikostaustaote (ei yli 3 kk vanha) Maltalainen asianajaja on käytännössä välttämätön – dokumentit täytyy laatia laillisesti oikein. Palkkio: 1.500–3.000€ riippuen monimutkaisuudesta. Ala- ja yrityskohtaiset luvat Monelle alalle vaaditaan Maltalla erityislupa. Tässä yleisimmät: Rahoituspalvelut: Category 2 Investment Services License: 2.330€ Category 3 Investment Services License: 7.000€ Money Remittance License: 3.500€ Pelaaminen & iGaming: Gaming License Class 1: 25.000€ Gaming License Class 2: 40.000€ Gaming License Class 4: 7.000€ Digitaaliset palvelut: Ei erityislupia tarvita Vain yritysrekisteröinti vaaditaan ALV-rekisteröinti, jos liikevaihto ylittää 35.000€ ALV-rekisteröinti – milloin ja miten Maltaan Value Added Tax -rekisteröinti on pakollinen, kun vuotuinen liikevaihto ylittää 35.000€. Kansainvälisille yrittäjille voi olla järkevää rekisteröityä aiemmin. Aikaisen ALV-rekisteröinnin edut: Alv-vähennys toimistokuluista ja perustamiskuluista Ammattimaisempi imago B2B-asiakkaille Helpompi kaupankäynti muiden EU-maiden kanssa Käsittelyaika: 4-6 viikkoa. Maksuton. Tarvittavat asiakirjat: Yritysrekisteriote, liiketoimintasuunnitelma, arvio liikevaihdosta. Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Varaa vähintään 2-3 kuukautta koko yritysrekisteröintiin. Hyvä maltalainen asianajaja maksaa nopeasti itsensä takaisin – hän tuntee kaikki oikopolut ja säästää kalliita virheitä. Taloudelliset todisteet ja pankkiasiakirjat Malta-yrittäjälle Ilman maltalaista pankkitiliä yrittäjä ei pääse alkuun. Mutta maltalaiset pankit ovat äärimmäisen varovaisia – vaadittavat dokumentit ovat tuplaantuneet viime vuosina. Pankkitilin avaaminen: Kolme tärkeintä toimijaa Malta: kolme pääpankkia kansainväliselle yrittäjälle: Pankki Tilinavausaika (Business) Minimitalletus Kuukausimaksut Online Bank Bank of Valletta (BOV) 2-4 viikkoa 500€ 15–25€ Toimiva HSBC Malta 4-8 viikkoa 2.500€ 25–50€ Todella hyvä APS Bank 2-3 viikkoa 1.000€ 12–20€ Perus Suosittelen kokemuksella: aloita arkikäyttöön BOV:lla ja avaa samalla tili HSBC:lle kansainvälisiä siirtoja varten. Miksi? BOV on nopea ja helppo, HSBC:llä parhaat online-ominaisuudet ja vähemmän ongelmia isoissa kansainvälisissä siirroissa. Tarvittavat dokumentit yritystilin avaamiseen Paperisota on todellinen. Tässä koko lista: Henkilöasiakirjat: Maltalainen eID tai Residence Card Saksalainen passi (alkuperäinen + kopio) Syntymätodistus apostillella Maltan sähkölasku (enintään 3 kk vanha) Vuokra- tai kauppakirja Maltan osoitteesta Yritysasiakirjat: Yritysrekisteriote Yhtiöjärjestys Certificate of Good Standing Johtajien ja osakkaitten lista Päätös tilinavauksesta (Board Resolution) Taloudelliset todisteet: Tilitositteet 6 kk:lta (myös henkilökohtaiset) Varallisuuden alkuperän selvitys (Source of Funds Declaration) Liiketoimintasuunnitelma Maltalle Saksalaisen pankkisi referenssikirje Arvioidut tulevat liikevaihdot Source of Funds: kriittinen kohta Malta ottaa rahanpesunestolakit tosissaan. Source of Funds -selvityksessä moni epäonnistuu. Sinun täytyy avata: Mistä rahasi ovat peräisin: Palkat, yritysmyynnit, perinnöt, sijoitusvoitot Kuinka paljon rahaa liikutat: Kuukausittaiset sisään- ja ulosmaksut Miksi muutat Maltalle: Liiketoiminnalliset tai henkilökohtaiset syyt Mitä aiot tehdä Maltalla: Mikä yritystoiminta, minkä maiden kanssa Vinkki: Ole täysin rehellinen. Ristiriidat paljastuvat nopeasti ja johtavat hylkäykseen. Näin moni kokenutkin yrittäjä on saanut hylsyn, koska saksalaiset tulot oli kuvattu epätarkasti. Aikataulu ja käytännön vinkit Pankkitilin avaaminen etenee yleensä näin: Viikot 1–2: Ajanvaraus ja asiakirjojen keruu Viikko 3: Ensitapaaminen pankissa (kestää 1-2 h) Viikot 4–6: Pankki käy dokumentit sisäisesti Viikot 7–8: Lopullinen allekirjoitus ja korttien tilaus Sisäpiirin vinkit: Bokea aika useaan pankkiin kerralla – hylkäykset yleisiä Tuo maltalainen takaaja mukaan (nopeuttaa prosessia) Pukeudu business-tyyliin – ensivaikutelma ratkaisee Valmistele 2 minuutin esittely: kuka olet, mitä teet ja miksi Malta? Mitä tämä merkitsee? Varaa vähintään 2 kuukautta pankkitiliä varten ja odota lisäkysymyksiä. Mitä läpinäkyvämmät ja ammattimaisemmat dokumentit toimitat, sitä helpommin prosessi etenee. Asumistodistus ja vuokrasopimus: kaiken perusta Ilman pysyvää osoitetta Maltalla et voi asioida viranomaisissa – eID:stä pankkitiliin. Mutta Maltan vuokramarkkinoilla on omat sääntönsä. Vuokrasopimus Maltalla: Mitä sinun on tiedettävä Malttalaiset vuokrasopimukset eroavat saksalaisista selkeästi. Tärkeimmät erot: Kohta Saksa Malta Mitä tämä tarkoittaa? Takuuvuokra 2–3 kk:n vuokrat 1–2 kk:n vuokrat Pienempi pääoma sitoutuu Vähimmäisaika Tavallisesti toistaiseksi voimassa 1–2 vuotta määräaikainen Suunnittele pidemmällä aikavälillä Sivukulut Yleensä erikseen Usein sisältyvät vuokraan Sähkö/vesi usein mukana hinnassa Kalustus Usein kalustamaton Usein kalustettu Nopea muutto mahdollinen Utility Registration: sähkön/veden rekisteröinti omalle nimelle Pelkkä vuokrasopimus ei riitä viranomaisille. Tarvitset sähkölaskun (utility bill) omalla nimelläsi – vain siten osoitat todellisesti asuvasi Maltalla. Sähkö (Enemalta): Online-hakemus enemalta.com.mt eID tai passin kopio Vuokrasopimus osoitteena 1. lasku saapuu 6–8 viikon jälkeen Vesi (Water Services Corporation): Henkilökohtainen käynti Florianassa Samat asiakirjat kuin sähkölle Käsittelyaika: 2–4 viikkoa Vinkki: Hae molemmat samanaikaisesti muuton yhteydessä. Ensimmäinen utility bill on usein pullonkaula muissa virastoasioissa. Osoitetodistukset erilaisiin tarkoituksiin Eri viranomaiset vaativat eri todisteita osoitteesta: Identity Malta (eID): Vuokrasopimus + sähkölasku omalla nimellä TAI: vuokranantajan kirjallinen, notaarilla vahvistettu vakuutus Pankit: Sähkölasku enintään 3 kk vanha Lisäksi vuokrasopimus varalla Omistajuustodistus ostetusta asunnosta MFSA (yritykset): Liiketilan vuokrasopimus TAI: Virtual Office -palvelu (alk. 50€/kk) Virtual Office vai oikea osoite? Yrityksenä valinnan paikka: perustaako oikea toimisto vai käyttääkö virtuaalitoimistoa yhtiön osoitteeksi? Virtual Office -edut: Edullinen: 50–150€/kk Heti käytettävissä Ammattimainen yritysosoite Postin edelleenlähetys sisältyy Virtual Office -haitat: Jotkut pankit skeptisiä Ei fyysistä läsnäoloa Verotarkastuksessa ongelmallinen Suositukseni: Aloita virtuaalitoimistolla yrityksen perustamisessa – vaihda varsinaisiin tiloihin kun liiketoiminta käynnistyy. Ajoitus ratkaisee: oikea järjestys Osoitteen järjestäminen on klassinen muna-kana-ongelma. Optimaalinen järjestys: Viikko 1: Tilapäinen majoitus (Airbnb/hotelli) Viikot 2–3: Asunnonhaku ja vuokrasopimus Viikko 4: Muutto + sähkön/veden rekisteröinti Viikot 6–8: Ensimmäinen utility bill saapuu Viikko 9: eID-hakemus Identity Maltalle Mitä tämä merkitsee sinulle? Varaa vähintään 2 kuukautta aikataulussa kunnon osoitetodistukseen. Ilman voimassaolevaa osoitetta pyörit ympyrää viranomaisissa. Terveys- ja vakuutusasiakirjat Malta-yrittäjälle Maltan terveydenhuolto on yhdistelmä julkista ja yksityistä. Yrittäjänä suosittelen molemmat – julkinen akuuttitarpeeseen, yksityinen kaikkeen muuhun. European Health Insurance Card (EHIC) vs. maltalainen sairausvakuutus EU-kansalaisena saksalainen sairausvakuutuksesi käy periaatteessa Maltalla. Käytännössä asiat mutkistuvat jos muutat pysyvästi. Vakuutustyyppi Kattavuus Kustannus Sopiva yrittäjälle? Saksan EHIC Hätä, perusterveydenhoito Saksan hinnoilla Vain tilapäisesti Maltan julkinen Peruspalvelut Maksuton Perussuoja Yksityinen Malta Kattava 100–300€/kk Suositeltava Kansainvälinen vakuutus Kaikkialla maailmassa 200–500€/kk Paljon matkustaville Ilmoittautuminen Maltan terveydenhuoltoon Julkiseen järjestelmään ilmoittautuminen on maksutonta ja järkevää – vaikka olisit myös yksityisesti vakuutettu. Tarvittavat asiakirjat Health Card -hakemukseen: Maltalainen eID Osoitetodistus (sähkölasku) Näyttö sairausvakuutuksesta Saksasta Lomake RHC1 (saa kaikista terveyskeskuksista) Hakemus tehdään lähimpään Health Centreen. Maltalla niitä on kahdeksan, suurin Florianassa palvelee useimmat ulkomaalaiset. Yksityinen sairausvakuutus: tärkeimmät toimijat Yrittäjälle yksityinen sairausvakuutus on käytännössä pakollinen. Julkisen puolen jonot voivat venähtää pahimmillaan pitkiksi. Suositut Maltan tarjoajat: Middlesea Insurance: Paikallinen, hyvä palvelu Perus: 120€/kk Premium: 280€/kk Sisältää Mater Dei -sairaalan GasanMamo Insurance: Maltan suurin Hyvä kattavuus ulkomailla Perhetarjouksia saatavilla 150–350€/kk paketista riippuen Kansainväliset (Cigna, Bupa): Voimassa maailmanlaajuisesti Kalliimpi: 300–600€/kk Järkevä paljon matkustaville Rokotukset ja terveystodistukset Mikään erityinen rokotus ei vaadita EU-kansalaisilta. Silti oman rokotussuojan tarkistus on hyvä idea, etenkin jos matkustat paljon. Suositellut rokotukset Maltalla: Perusrokotukset (tetanus, difteria, yms.) Hepatiitti A ja B (erityisesti ravintolakäynnit) Influenssa (Malta on pahimmillaan flunssa-aaltojen aikaan) Hanki Saksassa kansainvälinen rokotuskortti – vältät myöhemmin turhia vääntöjä Maltan lääkärien kanssa. Lääkkeet ja reseptit Jos käytät säännöllistä lääkitystä, suunnittele siirtymä huolellisesti: Lyhyellä aikavälillä (ensimmäiset 3 kk): Ota tarpeeksi lääkkeitä Saksasta mukaan Lääkärintodistus tullia varten (reseptilääkkeissä) Älä unohda alkuperäispakkauksia Pitkällä aikavälillä: Löydä maltalainen lääkäri (Expat-ryhmissä hyviä vinkkejä) Käännätä saksalainen sairauskertomuksesi Uudet reseptit Maltan apteekkeihin Monia saksalaisia lääkkeitä ei ole saatavilla Maltalla, tai ne tunnetaan eri nimellä. Saatavilla olevien lääkkeiden lista löytyy Malta Medicines Authorityn sivuilta. Mitä tämä tarkoittaa? Järjestä terveysasiat jo ennen muuttoa. Lääketieteellinen kriisi ilman kunnollista vakuutusta voi tulla kalliiksi. Veromuuttoilmoitus ja Maltan verotuksellinen kotipaikka yrittäjille Nyt mennään asiaan: verotus kannattaa Maltalla, mutta sudenkuoppia riittää. Yrittäjänä sinun on huomioitava sekä Saksan että Maltan verosäännöt. Saksan veroresidenssin lopettaminen: puhdas ratkaisu Ennen kuin voit olla verovelvollinen Maltalla, sinun täytyy erota Saksasta järjestelmällisesti. Tämä on monimutkaisempaa kuin arvaat. Vaadittavat toimenpiteet Saksassa: Pääasiallisen asuinpaikan poismuuttoilmoitus (ei vain toissijaista osoitetta) Elämänpainopisteen todellinen siirto Maltalle Saksalaisen liiketoiminnan päättäminen tai supistaminen 183 päivän sääntö (enintään 183 päivää Saksassa vuodessa) Vinkki: Pidä matkapäiväkirjaa. Saksalainen verottaja tarkistaa mielellään, oletko oikeasti muuttanut. Lentolippujen kuvakaappaukset, maltalaiset sähkölaskut ja jopa ravintolakuitit voivat olla tärkeitä. Malta-veroresidenssin haku Maltan veroresidenssi ei tule automaattisesti eID:n myötä. Se pitää hakea erikseen. Residenssityypit: Status Vaatimukset Veroprosentti Kohderyhmä Ordinary Resident 183 vrk + varsinainen asuinpaikka 0–35% progressiivinen Keskimääräiset tulot Non-Domiciled Resident 183 vrk, ei kuitenkaan domiciled 15% ulkomailta Maltalle siirrettyihin tuloihin Kansainväliset yrittäjät Malta Residence Programme €500.000 sijoitus 15% kiinteä Suurituloisille Useimmille kansainvälisille yrittäjille Non-Domiciled Resident on kiinnostavin: maksat 15% veroa vain Maltalle siirretyistä tuloista; ulkomailla pysyvät tulot pysyvät verovapaina. Tarvittavat dokumentit tax residency -hakuun Hakemus Inland Revenue Departmentissa Florianassa: Hakupaperit: ”Application for Tax Residency” (IR21) Maltalainen eID Maltan osoitetodistus (sähkölasku + vuokrasopimus) Näyttö oleskelupäivistä (lentoliput, yms.) Tuloselvitykset kaikista maista Saksan veromuuttoilmoitus Puhdas rikostaustaote Käsittelyaika: 6–12 viikkoa. Maksuton EU-kansalaisille. Saksan ja Maltan verosopimus Saksan ja Maltan verosopimus (DBA) määrää missä tulot verotetaan: Pääsäännöt: Yritystulot: Siellä missä liiketoiminta tapahtuu Pääomatulot: Vastaanottajan asuinpaikassa Kiinteistötulot: Kiinteistön sijaintimaassa Eläkkeet: Asuinpaikan mukaan Käytännössä: Jos saksalainen yrityksesi jatkaa mutta toimit Maltalta, Saksa voi vaatia veroja edelleen. Ammattitaitoinen neuvonta on tarpeen. Malta Tax Compliance: vuosittaiset velvoitteet Yrittäjänä Maltan veroresidenttinä: Vuosiveroilmoitus (viimeistään 30.6.): Ilmoita kaikki tulot maailmanlaajuisesti Non-Domiciled: vain Maltalle tuodut tulot verolle Köytä kaikki kuluosuudet talteen Provisional Tax (viimeistään 30.4.): Ennakkomaksu kuluvalle vuodelle Perustuu edellisvuoden tuloihin Jälkivero/Palautus seuraavana vuonna ALV-ilmoitukset (kvartaaleittain): Vain ALV-yrityksille Online VAT-portaalissa Eräpäivät: 15. päivä kunkin kvartaaliin päättymisen jälkeen Käytännön vinkit vero-optimointiin Kolmen Maltan vuoden jälkeen opittua: Tulovirran ajoitus: Non-Domiciled-residenttinä voit päättää, milloin tulot siirretään Maltalle Kulujen maksimointi: Toimisto, puhelin, netti, matkakulut – kaikki vähennyskelpoisia Kahden asunnon kulut: Jos Saksaan jää yhteys, nämä kulut voi usein vähentää Investointien ajoitus: Suuret hankinnat vuoden lopussa maksimaalisen veroedun saamiseksi Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Maltan veroedut ovat houkuttelevat, mutta järjestelmä on moniulotteinen. Panosta hyvään veroneuvojaan – se maksaa nopeasti itsensä takaisin. Hinta: 1.500–3.000€/vuosi ammattitaitoisesta neuvonnasta. Aikataulu ja järjestys: milloin mikäkin asiakirja kannattaa hoitaa Maltalle muutto on monimutkainen projekti, jossa kaikki riippuu oikeasta järjestyksestä. Tässä testattu aikajana. Vaihe 1: Valmistelut Saksassa (8–12 viikkoa ennen muuttoa) Viikko -12 – -8: Perustava päätös: Tilapäinen vai pysyvä muutto? Saksan vero-ohjaus: Ajanvaraus exit-suunnitteluun Passin uusinta: Jos voimassa alle 6 kk Rikostaustaote haettavaksi: Kansainvälinen, apostillen kanssa Viikko -8 – -4: Syntymätodistus yms.: Laillistettu + apostille Saksan yrityspaperit: Kaupparekisteriote, toiminimitodistus Pankkireferenssit: Saksalaiselta pankiltasi Sairausvakuutus: Saksan vakuutuksen siirtymä ratkaistava Viikko -4 – lähtöön: Asunnonhaku Malta: Netissä, ensimmäiset kontaktit Tilapäinen majoitus: 4–8 viikkoa (Airbnb/hotelli) Muuttofirma: Jos tuot huonekalut Saksan muuttoilmoitus: Vasta Maltalle saapumisen jälkeen! Vaihe 2: Saapuminen ja perusasiat (viikot 1–8 Maltalla) Viikko Prioriteetti A (heti) Prioriteetti B (rinnakkain) Riippuvuudet 1-2 Asunnonhaku, vuokrasopimus SIM-kortti, pankkikontaktit Tilapäinen osoite tarvitaan 3-4 Utility Registration (sähkö/vesi) Etsi maltalainen asianajaja Vuokrasopimus tehtynä 5-6 Identity Maltan ajanvaraus Maltan sairausvakuutus Sähkölasku omalla nimellä 7-8 eID-hakemus Yritysrekisteröinti Kaikki osoitetodistukset Vaihe 3: Yritys ja viranomaiset (viikot 9–16) Viikot 9–10: eID nouto (kun valmis) Pankkitili hakemus: Maltan eID:llä Yrityksen rekisteröinti: Kaikki paperit asianajajalle Viikot 11–12: Yritystili avaus: Yritysrekisteröinnin rinnalla ALV-rekisteröinti: Tarvittaessa Saksan muuttoilmoitus: Nyt kun Maltan osoite olemassa Viikot 13–16: Veroresidenssi: 183 päivän todisteella Ala- ja yrityskohtaiset luvat: Jos vaadittu Ensimmäiset liiketoimet: Laskutus alkaa Vaihe 4: Optimointi & integroituminen (viikot 17–24) Käytä ensimmäiset 6 kuukautta: Verosuunnittelu: Rakenna ammattilaisen kanssa optimi Verkoston rakentaminen: Malta Business Network, expat-ryhmät Pysyvä asunto: Jos vielä väliaikaisessa Saksasuhteet: Erota tai järjestä järkevästi Kriittiset riippuvuudet ja kompastuskivet Tyypilliset ajoitusvirheet: Liian aikainen Saksan muuttoilmoitus: Vasta kun Malta päivitykset tehty Pankkitili ilman eID:tä: Ei onnistu maltalaisissa pankeissa Yritysrekisteröinti ilman osoitetta: Rekisteröity Maltan osoite oltava Veroresidenssi ilman 183 päivää: Vasta kun oleskelu on todistettu Varasuunnitelmat: Viive eID:ssä: Vaihtoehto: Residence Certificate pankeille Pankkitili hylätty: Hae 2–3 pankkiin yhtäaikaa Asuntopula: Jatka tilapäismajoitusta Yritysvaikeudet: Sole Trader väliratkaisuksi Kustannusarvio aikataulun mukaan Kuukausi Pääkustannukset Määrä Kumulatiiviset kustannukset 1-2 Majoitus, matkat, asiakirjamaksut 3.000–4.000€ 3.000–4.000€ 3-4 Asunnon takuuvuokra, utility, eID 2.500–3.500€ 5.500–7.500€ 5-6 Asianajaja, yritysrekisteröinti, pankkitili 2.000–4.000€ 7.500–11.500€ 7-12 Juoksevat kulut, verokonsultaatio 1.500€/kk 16.500–20.500€ Mitä tämä merkitsee? Varaa ainakin 6 kuukautta ja 15.000–20.000€ alkupääomaa sujuvaan Malta-muuttoon. Oikea järjestys säästää aikaa ja hermoja. Yleiset virheet ja miten vältät ne Kolmen Maltan vuoden ja lukemattomien expat-keskustelujen myötä tunnistan tyypillisimmät kompastuskivet. Tässä suurimmat virheet – ja miten kierrät ne. Virhe #1: Byrokratian vauhdin aliarviointi Virhe: ”Kyllä tämä hoituu nopeasti, nythän kaikki on digitaalista.” Todellisuus: Malta toimii välimeren tahtiin. Saksassa viikon vievä prosessi kestää täällä 4–6 viikkoa. Klassinen esimerkki: Anna varaa lentonsa Maltalle 15.3. ja ajattelee avaavansa pankkitilin 20.3. Todellisuus: Ilman eID:tä ja sähkölaskua ei onnistu. Näin vältät: Varaa vähintään tuplasti aikaa verrattuna Saksaan Oleta useita virastokäyntejä / prosessi Varaudu varasuunnitelmin jokaiseen kriittiseen deadlineen Nojauta väliaikaisiin ratkaisuihin (Airbnb, virtual office) Virhe #2: Ilmoitus väärässä järjestyksessä Virhe: Ensin muuttoilmoitus Saksassa, sitten muutto Maltalle. Todellisuus: Ilman saksalaista osoitetta Maltan maahanmuutto ja pankkireferenssit vaikeutuvat, eID:tä ei saa. Klassinen esimerkki: Markus ilmoittaa poismuuton Münchenistä, lentää Maltalle, huomaa ettei saa maltalaista tiliä eikä saksalaisesta pankista referenssiä. Näin vältät: Pääosoitteen muuttoilmoitus vasta kun Malta-järjestelyt tehty Saksan sairausvakuutus ja pankki väliaikaisesti käytössä Toissijainen osoite Maltalla välivaiheeseen Saksan veroneuvoja exit-strategiaan Virhe #3: Kielimuuri aliarvioitu Virhe: ”Malta on englanninkielinen, ongelmia ei ole.” Todellisuus: Monet lomakkeet vain maltaksi, vanhemmat virkailijat puhuvat englantia murtaen, prosessit eivät yhdistä turisteja. Klassinen esimerkki: Sarah asioi Enemaltalla ja ymmärtää vain puolet sähköpaperista. Virkailija selittää maltaksi, Sarah nyökkää ja allekirjoittaa. Näin vältät: Ota maltalainen ystävä tai asianajaja mukaan tärkeisiin tapaamisiin Tarkista lomakkeet netistä etukäteen ja käännätä Kysy vinkkejä expat-ryhmistä Käytä Google Translate -kameraa Virhe #4: Väärä verosuunnittelu Virhe: Verosuunnittelu vasta muuton jälkeen. Todellisuus: Rakenteen korjaus jälkeenpäin kallista ja aikaavievää. Klassinen esimerkki: Robert perustaa Malta Ltd:n mutta jää Saksan veroresidentiksi. Lopputulos: tuplaverotus ja takautuvat maksut. Näin vältät: Veroneuvonta molemmissa maissa ENNEN muuttoa Ymmärrä verosopimus Suunnittele exit-polku Saksasta ammattilaisen avulla Hae Malta tax residencya ajoissa Rakenna kansainvälinen yritysoptimi Virhe #5: Pankkibyrokratian aliarviointi Virhe: ”Olen EU-kansalainen, pankkitili on rutiini.” Todellisuus: Maltalaiset pankit ovat supervarovaisia kansainvälisten asiakkaiden kanssa. Prosessi kestää kuukausia. Klassinen esimerkki: Thomas jättää paperinsa BOV:lle, saa 6 viikon kuluttua hylkäyksen ”puutteellisten dokumenttien” takia. Uusi pankki, uusi hakemus, lisää 8 viikkoa. Näin vältät: Hae 2-3 pankkiin kerralla Reilusti yksityiskohtainen varallisuuden alkuperän selvitys Liiketoimintasuunnitelma Maltalle Saksalaiset pankkireferenssit englanninkielisenä Vararatkaisu: kansainväliset nettipankit (Revolut, N26) Virhe #6: Epärealistinen budjetointi Virhe: Lasketaan vain pääkulut, piilokulut unohtuvat. Todellisuus: Malta on yllättävän kallis, erityisesti yrittäjälle. Yleisiä piilokuluja: Kulutyyppi Odotus Todellisuus Miksi ero Asianajaja 500€ 2.000-4.000€ Yritysrekisteri monimutkainen Asunto 800€/kk 1.200–1.800€ Hyvät sijainnit kalliita Vero 15% flat 15–35% Riippuu residenssistatuksesta Sairausvakuutus Julkinen ilmainen 150–300€/kk yksityinen Julkisella pitkät jonot Virhe #7: Eristäytyminen & integraation puute Virhe: Jää vain muiden saksalaisten seuraan, päätyy Malta-kuplaan. Todellisuus: Ilman paikallisverkostoa jäät paitsi parhaista mahdollisuuksista ja sisäpiirin vinkeistä. Näin rakennat aidon verkoston: Malta Business Network: Kuukausitapaamisia yrittäjille Blockchain Malta Association: Jos olet tech-alalla Paikallisneuvostot: Yhteisöintegraatioon Urheilukerhot: Tennis, purjehdus, jalkapallo – maltesit rakastavat liikuntaa Kielenvaihto: Anna saksasi ja opi englantia/maltankieltä Kultaiset säännöt Malta-yrittäjälle Kaikkien virheiden jälkeen tärkein oppi: Kärsivällisyys on paras aseesi: Malta vaatii aikaa – mutta toimii Redundanssi kriittisissä asioissa: Varasuunnitelmat pankkiin, asuntoon, nettiin Paikalliset asiantuntijat ovat hintansa arvoisia: Asianajaja, veroneuvoja, kiinteistönvälittäjä Dokumentointi on kuningas: Kuvaa, kopioi, päiväys joka paperista Joustavuus kannattaa: A-, B- ja C-suunnitelma jokaiseen askelmaan Mitä tämä tarkoittaa sinulle? Malta on upea maa kansainvälisille yrittäjille – jos odotukset ovat realistiset ja suunnittelet ammattilaisen tavoin. Suurin osa ongelmista syntyy kärsimättömyydestä ja valmistautumattomuudesta. Usein kysytyt kysymykset Maltan-muuton asiakirjoista Kuinka kauan yrittäjän Maltalle muutto kestää kokonaisuudessaan? Varaa vähintään 6 kuukautta kokonaismuuttoon. Alkuun 2–3 kuukautta perusasioihin (eID, pankkitili, asunto), sitten 2–3 kuukautta yritysrekisteröintiin ja veromuuttoon. Täydelliseksi kokonaisuudeksi menee yleensä 8–12 kuukautta. Mihin asiakirjoihin tarvitsen ehdottomasti apostille-merkinnän? Syntymätodistus, rikostaustaote ja kaikki yritysasiakirjat (kaupparekisteriote, Y-tunnus) pitää apostilloida, jotta ne tunnustetaan Maltalla. Passi ei tarvitse apostillea, koska se on kansainvälisesti tunnustettu. Voinko siirtää saksalaisen yritykseni suoraan Maltalle? Suoraa siirtoa ei voi tehdä. Saksan yhtiö pitää lopettaa tai pitää olemassa, ja perustaa rinnalle maltalainen yritys. Verotuksellisen optimoinnin kannalta tarvitaan ammattilaisneuvontaa molemmissa maissa. Mitä Maltan-muutto yrittäjälle yhteensä maksaa? Varaa 15.000–25.000€ ensimmäisen 6 kk:n kustannuksiin. Siihen sisältyy asianajaja (2.000–4.000€), asunto (1.500–2.500€/kk), yritysrekisteröinti (1.000–3.000€), elinkustannukset ja viranomaismaksut. Tarvitseeko maltalaisen asianajajan ehdottomasti? Yritysrekisteröinnissä maltalainen asianajaja on käytännössä pakollinen. Juridisten papereiden täytyy olla kunnossa, ja viranomaiset odottavat paikallista asiantuntemusta. Hinta: 1.500–3.000€ tavallisen yhtiön perustaminen. Miten Maltan 183 päivän sääntö toimii? Maltan veroresidenssiin vaaditaan, että oleskelet todennettavasti 183 päivää vuodessa Maltalla. Lasketaan vain täydet kalenteripäivät (saapumispäivä ei, lähtöpäivä lasketaan). Pidä yksityiskohtaista reissupäiväkirjaa ja lentoliput todisteeksi. Voinko avata pankkitilin ilman eID-korttia Maltalla? Hyvin vaikeaa. Useimmat maltalaiset pankit vaativat paikallista eID:tä. Vaihtoehto: Kansainväliset nettipankit (Revolut, N26) väliaikaisratkaisuna tai pienemmät paikallispankit, jotka ovat joustavampia. Mitä jos eID-hakemukseni hylätään? EU-kansalaisena hylkäykset ovat harvinaisia. Yleisimmät syyt: puuttuvat tai väärät dokumentit. Voit hakea heti uudelleen, kun puutteet on korjattu. Maksu uudestaan: 30€. Pitääkö Maltalla suorittaa asepalvelus? Ei, Maltalla ei ole asevelvollisuutta. EU-kansalaisena sinulla ei ole sotilaallisia velvoitteita. Kansalaistamisessakaan asepalvelus ei ole edellytys. Kuinka nopeasti Maltalle voi muuttaa? Teoreettisesti voit saapua koska tahansa (EU-liikkuvuus). Käytännössä tarvitset 2–3 kuukautta Saksassa asiakirjojen valmisteluun ja 2–3 kuukautta Maltan setuppiin. Nopeammin onnistuu vain rahalla ja ammattilaisen avulla.
