Sisällysluettelo Maltan veroedut freelancereille: Mitä niiden taakse oikeasti kätkeytyy? 183 päivän sääntö käytännössä Non-Dom-status vs. normaali verovelvollisuus: Se ratkaiseva ero Askel askeleelta: Näin suunnittelet Maltan oleskelun verooptimaalisesti Yleisimmät sudenkuopat & miten vältät ne Kustannukset vs. säästöt: Rehellinen laskelma Oikeudellinen turva & ammatillinen neuvonta Usein kysytyt kysymykset Maltan freelancer-verotuksesta Digitaalisen nomadina ajattelet ehkä: ”Malta, 183 päivää, verosäästö – kuulostaa liian hyvältä ollakseen totta.” Voin rauhoitella sinua – ja samalla varoittaa. Kahden vuoden saarikokemuksen, kolmen veroneuvojan ja melkoisen paperisodan jälkeen tiedän: veroedut ovat todellisia, mutta paholainen piilee yksityiskohdissa. Maltan kuuluisa 183 päivän sääntö voi todella pienentää kansainvälisen freelancerin verotaakkaa. Mutta voi ja tulee ovat eri asioita – ja välissä on valtava määrä maltilaista byrokratiaa, joka saa kärsivällisimmänkin saksalaisen repimään hiuksiaan. Tässä oppaassa kerron, miten hyödynnät Maltan verotuksen mahdollisuudet, mitkä kustannukset sinua odottavat ja miksi 183 päivän sääntö ei ole ainoa asia, johon on syytä kiinnittää huomiota. Spoileri: Monimutkaisempaa kuin uskot, mutta täysin tehtävissä. Maltan veroedut freelancereille: Mitä niiden taakse oikeasti kätkeytyy? Malta on jo vuosia houkutellut kansainvälisiä freelancereita ja diginomadeja. Eikä syyttä: maa tarjoaa EU:n alhaisimpia verokantoja tiettyihin tulolajeihin. Puretaanpa yksi myytti heti alkuun. Non-Dom-status: Avaimesi todellisiin veroetuihin Todellinen game-changer ei ole pelkkä 183 päivän sääntö, vaan Non-Dom Status (Non-Domiciled Resident Status). Non-Domina maksat Maltassa veroja vain siitä tulosta, jonka siirrät Maltalle. Jos freelancerina tienaat 100 000 euroa ja jätät 70 000 euroa saksalaisille tileille, maksat maltalaisia veroja vain 30 000 eurosta. Veroprosentit? Ensimmäiset 9 100 euroa: 0 %. Seuraavat 5 500 euroa: 15 %. Kaikki sen yli: 25 %. Eli: Jos siirrät 30 000 euroa Maltalle, maksat veroja noin 3 975 euroa – käytännössä 13,25 %. Miksi Malta houkuttelee diginomadeja? Maltalla yhdistyy useita etuja, joita muissa EU-maissa ei ole: EU-jäsenyys: Vapaata liikkuvuutta, EU-pankkipalvelut, ei viisumikrääsiä Englanti virallisena kielenä: Ei kielimuuria viranomaisissa Territorial Taxation: Vain maahan siirretyt tulot verotetaan Vakaa oikeusjärjestelmä: Brittiläinen common law -järjestelmä Mediterranean ilmasto: 300 aurinkoista päivää vuodessa Mutta varo: Malta ei ole perinteinen veroparatiisi. Veroja maksetaan – mutta fiksummalla rakenteella. Kelle Malta oikeasti kannattaa? Kokemukseni mukaan Malta kannattaa freelancerille, kun vuosiansiot ovat vähintään 60 000 euroa. Alle sen elinkustannukset ja neuvontapalkkiot syövät veroedut. Dr. Sarah, kääntäjä Wienistä, kertoi: 45 000 euron vuosituloilla säästän Maltalla noin 8 000 euroa veroissa, mutta maksan 6 000 euroa enemmän asumisesta. Nettovoitto 2 000 euroa – liian vähän vaivaan nähden. Mitä se merkitsee sinulle? Tee rehellinen vertailu: nykyinen veroprosenttisi kotimaassa vs. Malta-verot plus lisäkustannukset ja -neuvonta. Silloin näet, onko muutto hintansa arvoinen. 183 päivän sääntö käytännössä 183 päivän sääntö on Maltan strategiasi perusta, mutta monimutkaisempi kuin useimmat oppaat antavat ymmärtää. Näin homma oikeasti toimii: Mitä 183 päivää oikeasti tarkoittaa? Sinun täytyy viettää vähintään 183 päivää kalenterivuodessa Maltalla, jotta saat verotuksellisen asuinpaikan sinne. Kuulostaa helpolta – käytännössä ei kuitenkaan ole. Malta laskee jokaisen alkaneen päivän. Jos astut maahan 31. joulukuuta klo 23.55 – sekin on yksi päivä. Tässä piilee sudenkuoppa: ”Maltalla oleskelu” ei tarkoita, että sinun on oltava siellä yhtäjaksoisesti. Voit matkustaa välillä. Ratkaisevaa on, että oleskelupäivien summa vuoden aikana on tarpeeksi suuri. Miten seuraat oleskelupäiviä tarkasti? Pidän Excel-taulukkoa, johon merkaan saapumis- ja lähtöpäivät sekä kuitit: Päivämäärä Saapuminen/Lähtö Paikka Todiste Päivät Maltalla 15.03.2024 Saapuminen Malta Airport Lähtökortti 1 22.03.2024 Lähtö Malta Airport Lähtökortti 8 05.04.2024 Saapuminen Malta Airport Lähtökortti 9 Vinkki: Säilytä kaikki lähtökortit, lauttaliput ja hotellikuitit. Malta voi pyytää ne nähtäväksi koska tahansa. Ordinary Resident -ansa Tässä tulee twist: Maltalla erotellaan ”Resident” ja ”Ordinary Resident”. Ordinary Resident -statuksella menetät Non-Dom-edut ja maksat veroja koko maailman tuloistasi Maltassa. Sinusta tulee automaattisesti Ordinary Resident, jos: Olet ollut 3 neljästä viime vuodesta Maltalla JA Olet viettänyt vähintään 183 päivää vuodessa siellä Tulos: Maksimissaan kolme peräkkäistä vuotta Non-Dom-strategia toimii – sitten on pidettävä ainakin vuoden tauko. Vaihtoehtoiset oleskelumallit Moni freelancer käyttää 6+6-mallia: 6 kuukautta Maltalla, 6 muualla. Tämä toimii, kunhan et tule verovelvolliseksi muualle. Marco, italialainen ohjelmoija, vuorottelee Maltan (maaliskuu–elokuu) ja Balin (syyskuu–helmikuu) välillä. ”Näin vältän sekä Italian että Maltan talvet”, hän nauraa. Mitä tästä opit? Suunnittele oleskelusi tarkasti ja dokumentoi kaikki pikkutarkasti. Unohdettu lento tai pieleen laskettu päivä saattaa pilata koko verosuunnitelmasi. Non-Dom-status vs. normaali verovelvollisuus: Se ratkaiseva ero Non-Dom Status on Maltan verosuunnittelun Graalin malja. Ilman sitä olet vain tavallinen maltalainen veronmaksaja – 35 % vero koko maailman tuloista. Non-Domilla maailma aukeaa. Miten haet Non-Dom-statusta? Non-Dom Status haetaan Maltan veroviranomaiselta (Inland Revenue Department) lomakkeella Application for Non-Domiciled Status. Sinun on osoitettava: Et ole syntynyt Maltalla Isäsi ei ole syntynyt Maltalla Et aio asettua pysyvästi Maltalle Sinulla ei ole vahvaa henkilökohtaista tai liiketoiminnallista sidettä Maltalle Kuulostaa helpolta? Useimmiten myös on. Oma hakemukseni hyväksyttiin 2023 kuuden viikon kuluttua. Mitä ulkomaisille tuloillesi tapahtuu? Non-Domina Maltan verotus perustuu Remittance Principleen (siirtoperiaate). Yksinkertaistaen: Tulo pysyy ulkomailla: 0 % maltalaisia veroja Tulo siirtyy Maltalle: Normaali Maltan verokanta Tulo ansaittu Maltalla: Aina verollista Esimerkki: Ansaitset 80 000 euroa freelancetyöllä saksalaisille asiakkaille, rahat jäävät saksalaiselle tilille. Siirrät vuoden aikana 30 000 euroa Maltalle elämiseen. Verotat vain tuon 30 000 euron mukaan, et koko 80 000 euroa. Minimum Tax: Maltan turvaverkko Malta ei ole sinisilmäinen. Vuodesta 2018 alkaen Non-Domeille, joiden maailmanlaajuiset tulot ylittävät 35 000 euroa, on minimivero 5 000 euroa/vuosi. Tämä tulee voimaan kun: Maailmanlaajuiset tulot yli 35 000 euroa JA Maksetut maltalaiset verot alle 5 000 euroa Käytännössä: Jos tienaat hyvin, maksat vähintään 5 000 euroa vuosittain – kuinka fiksusti ikinä siirrät tuloja. Käytännön esimerkki: Lisa, content-strategi Hampurista Lisa tienaa 120 000 euroa vuodessa ja siirsi 2023 vain 25 000 euroa Maltalle. Hänen verolaskelmansa: Tulot Maltalla Veroprosentti Vero Ensimmäiset 9 100 euroa 0% 0 euroa Seuraavat 5 500 euroa 15% 825 euroa Jäljelle jäävä 10 400 euroa 25% 2 600 euroa Normaali vero 3 425 euroa Minimivero 5 000 euroa Lisa maksaa suuremman summan: 5 000 euroa. Saksassa 120 000 euron tuloilla veroja ja sosiaalikuluja tulisi noin 45 000 euroa. Säästö: 40 000 euroa. Mitä se sinulle merkitsee? Non-Dom-status on voimakas työkalu, mutta ei ilmainen. Varaudu vähintään 5 000 euron vuotuisiin veroihin, jos ansaitset hyvin. Askel askeleelta: Näin suunnittelet Maltan oleskelun verooptimaalisesti Nyt mennään käytäntöön. Tässä todistetusti toimiva vaiheittainen ohjeeni, kahden vuoden testin jälkeen. Vaihe 1: Valmistelut Saksassa (3-6 kk ennen muuttoa) Veroilmoituksen poismuutosta suunnittelu: Ilmoita Saksan veroviranomaisille muutosta. Tärkeää: ”Yksinkertainen” ilmoitus ei riitä – sinun täytyy osoittaa elinympäristösi siirtyvän oikeasti. Osoitteen irtisanominen: Irtisano vuokrasopimus, yrityksen rekisteröinti, siirry EU-laajuiseen pankkityyliin. Suosittelen pitämään saksalaisen osoitteen tuttavan tai perheen nimissä – helpottaa monia asioita. Sairausvakuutuksen selvittäminen: EU-kansalaisena sinulla on oikeus Maltan terveydenhuoltoon, mutta se on… vaatimaton. Suositus: kansainvälinen yksityinen vakuutus. Oikeudellisen neuvon järjestäminen: Etsi maltalainen veroasiantuntija. Kustannukset: 2 000–4 000 euroa aloitusneuvonnasta ja aloituksesta. Kallista, mutta pakollista. Vaihe 2: Saapuminen Maltalle (30 ensimmäistä päivää) Osoitteen ilmoitus: Mene Identity Malta -osastolle vuokrasopimuksen, passin ja EU-kansalaisuustodistuksen kanssa. Käsittelyaika: 2–4 viikkoa. Hinta: 27,50 euroa ID-kortista. Pankkitilin avaaminen: Maltalaisella ID:llä pääset pankkiin. Yleisimmät: HSBC ja BOV. Minimitalletus: yleensä 100–500 euroa. Non-Dom-statuksen hakeminen: Hakemus voi kulkea muun rekisteröinnin rinnalla. Huom: sinun ei tarvitse odottaa, että 183 päivää täyttyy. Veronumeron hakeminen: IRD:ltä (Inland Revenue Department) Florianassa. Kestää 1–2 viikkoa. Vaihe 3: Vakiinnuttaminen (2.–6. kuukausi) Freelancerin setup: Voit toimia Self-Employed-nä tai perustaa Limited Companyn. Yleensä Self-Employed riittää. Vakuutukset kuntoon: Vastuuvakuutus, sairausvakuutus, mahdollisesti ammatillinen vastuuvakuutus. Maltan vakuutukset usein kalliimpia kuin Saksassa. Rutiinit haltuun: Seuraa oleskelupäiväsi alusta alkaen. Käytän yksinkertaista Exceliä ja Google-kalenteria. Verkostoituminen: Maltalla on aktiivinen expat-yhteisö. Facebook-ryhmät kuten Digital Nomads Malta ovat kullanarvoisia. Vaihe 4: Vuosiloppu & optimointi Veroilmoitus: 30.6. seuraavana vuonna. Ilman ammattilaisapua käytännössä mahdoton – maltalaiset veroilmoitukset ovat painajaisia. 183 päivän todistaminen: Dokumentoi oleskelupäivät aukottomasti tositteilla. Strateginen suunnittelu: Analysoi mikä toimi/mikä ei. Monet säätävät vuoden jälkeen siirtostrategiaansa. Pro-vinkit käytännöstä Käteisvarat talteen: Maltalla käteinen toimii laajasti, pidä aina 500–1 000 euroa varalla. Maltan pankit voivat joskus… yllättää. Dokumentoi kaikki: Kuvaa jokainen leima, säilytä jokainen kuitti. Malta voi kysyä vuosienkin päästä. Säilytä jousto: Älä suunnittele viimetipassa. Jos lento peruuntuu tai sairastut, suunnitelmasi 183 päivästä voi kaatua. Mitä tämä tarkoittaa? Maltan vero-optimointi ei ole viikonloppuprojekti. Varaa vähintään 6 kk valmistelua ja 5 000–10 000 € alkuinvestointeihin. Yleisimmät sudenkuopat & miten vältät ne Kahden vuoden Maltan-kokemuksen ja lukuisten expattien haastattelun pohjalta tunnistan tyypillisimmät mokat. Tässä top 5 – ja kuinka vältät ne. Sudenkuoppa 1: Saksalaisen muuttoverotuksen aliarviointi Saksa ei päästä helpolla. Muuttoverotuksessa voi tulla isoja laskuja, etenkin yhtiöosuuksista ja pääomatuloista. Thomas, verkkokauppayrittäjä, kertoi: Saksalaiset yritysosuuteni verotettiin ikään kuin olisin myynyt ne. Muuttovvero: 120 000 euroa. Kukaan ei varoittanut! Ratkaisu: Ota jo Saksassa neuvoa muutonseurauksista. Aina joskus kannattaa realisoida omaisuutta ennen muuttoa. Sudenkuoppa 2: Malta ainoana asuinpaikkana – liikaa odotuksia Malta on pieni. Todella pieni. 316 km² – alle puolet Hampurista. Vuoden jälkeen saari tuntuu kultaiselta häkiltä. Myös infrastruktuurissa on haasteita: sähkökatkot, ruuhkatiet, kalliit vuokrat. Ratkaisu: Suunnittele taukoja jo alusta asti. Monet menestyvät Malta-nomadit viettävät 6–8 kuukautta vuodesta saarella ja muualla loput ajasta. Sudenkuoppa 3: Elinkustannusten aliarviointi Malta ei ole halpa. Yksiö Sliemassa tai St. Juliansissa: 800–1 200 euroa/kk. Ravintolat 20–30 % kalliimpia kuin Saksassa. Olut 4–5 euroa, cappuccino 3 euroa. Kustannus Malta (kk) Saksa (vertailu) 1h asunto (keskusta) 1 000 euroa 600–800 euroa Ruoka 400 euroa 300 euroa Netti/puhelin 60 euroa 40 euroa Julkinen liikenne 26 euroa 70 euroa Yhteensä 1 486 euroa 1 010 euroa Ratkaisu: Laske realistisesti. Verosäästön pitäisi vähintään kattaa lisäkustannukset – mieluiten enemmänkin. Sudenkuoppa 4: Pankkijärjestelmän liialliset odotukset Maltan pankit ovat… oma lajinsa. Verkkopankki on usein kivikautista, siirrot hitaita, kulut korkeita. HSBC perii 25 € SEPA-siirrosta yli 50 000 €. Bank of Valletta on edullisempi, mutta digitaalisesti jälkijunassa. Ratkaisu: Käytä moderneja fintech-palveluita kuten Wise ja Revolut arkeen. Varsinainen päätili vain viranomaisasiointiin. Sudenkuoppa 5: Puutteellinen dokumentointi Malta voi tarkistaa Non-Dom-statuksesi koska vain. Jos et pysty todistamaan oleskeluasi (183 päivää) tai kotipaikkaa, menetät statuksen – takautuvasti. Se tarkoittaa: jälkiverot + korot + sakot. Ratkaisu: Dokumentoi kaikki. Lentoliput, hotellikuitit, vuokrasopimukset, korttilaskut. Pidän tarkkaa matkakirjaa ja skannaan kaikki kuitit. Bonus-sudenkuoppa: EU:n läpinäkyvyyssäännöt Vuodesta 2023 alkaen EU-maat vaihtavat verotietoja automaattisesti. Saksa tietää siis, maksatko tai etkö maksa veroja Maltalla. Puolilämpimät ratkaisut käyvät yhä riskialttiimmiksi. Mitä tämä tarkoittaa? Malta toimii vain 100 % oikein toteutettuna. Puolittainen tekeminen tuplaa murheet: sekä Saksassa että Maltalla. Kustannukset vs. säästöt: Rehellinen laskelma Nyt laskelmiin ilman mainospuheita: pelkkä fakta ja oikeat kokemukset. Alkukustannukset (vuosi 1) Kustannus Määrä Huomio Veroneuvonta Malta 3 000–5 000 € Aloitus & setup Muuttokustannukset 2 000–4 000 € Lähtömaasta riippuen Takuu + ensimmäinen vuokra 2 000–3 000 € 2–3 kk:n vuokrat Ilmoitusmaksut 200–500 € ID, veronumero ym. Elämän lisäkustannukset (vs. Saksa) 3 000–6 000 € 500 €/kk ero Yhteensä vuosi 1 10 200–18 500 € Realistinen haarukka Juoksevat kustannukset (alkaen vuosi 2) Kustannus Vuosittain Huomio Veroneuvonta Malta 1 500–2 500 € Vuosi-ilmoitukset Elämän lisäkustannukset 3 000–6 000 € Korkeammat elämisen kulut Maltan verot 5 000+ € Minimivero hyvällä tulotasolla Matkakulut 1 000–3 000 € Enemmän lentoja Yhteensä vuodesta 2 10 500–16 500 € Vuotuinen lisälasku Laskentaesimerkki: Freelancer 100 000 € tuloilla Saksa (yksinkertaistettuna): Tulovero: ~26 000 € Sairausvakuutus: ~7 500 € Eläkevakuutus: ~9 000 € Yhteensä: ~42 500 € Malta (jos siirretään 40 000 €): Maltan verot: ~8 000 € Yksityinen sairausvakuutus: ~3 000 € Yksityinen eläkeratkaisu: ~5 000 € Malta-lisäkustannus: ~12 000 € Yhteensä: ~28 000 € Säästö: ~14 500 € vuodessa Huom: Tämä pätee vain, jos et tarvitse Malta-elämään ”ulkopuolisia” 60 000 euroa lainkaan. Break-even-analyysi: Milloin Malta kannattaa? Aitojen kokemusten pohjalta 15 freelancerilta: Alle 50 000 € vuodessa: Ei kannata. Lisäkustannukset syövät säästön. 50 000–75 000 €: Harmaa alue. Voi kannattaa, mutta säästö pieni (2 000–5 000 €/v). 75 000–150 000 €: Sweet spot. Säästö merkittävä, lisäkustannukset maltillisia. Yli 150 000 €: Malta erittäin houkutteleva, mutta myös monimutkaisempi (minimivero, suuremmat konsulttikulut). Piilokulut, jotka usein unohdetaan Kaksoisasumisen hinta: Moni pitää saksalaispohjan. 500–1 000 €/kk Useampi matka kotiin: Ystäviä ja perhettä ikävöi. 200–500 €/kk budjetoi Kalliimmat harrastukset: Kuntosalit, ravintolat, viihde kalliimpia Maltalla Auto: Lähes pakollinen. 400–600 €/kk (vakuutus, bensa, parkkimaksut) Mitä tästä opit? Malta ei ole automaatti rahansäästöön. Toimii vain korkeilla tuloilla ja fiksulla suunnittelulla. Laske konservatiivisesti ja jätä aina pelivaraa. Oikeudellinen turva & ammatillinen neuvonta Maltan vero-optimointi ilman ammattilaista on kuin nuorallatanssia ilman turvaverkkoa. Mahdollista, mutta taloudellisesti äärimmäisen vaarallista. Miksi tarvitset maltalaisen veroasiantuntijan Maltan verolainsäädäntö on sekoitus brittien common lawta ja EU-direktiivejä. Saksalaiset veroneuvojat eivät tunne sitä – maltalaiset eivät tunne saksalaisia erityispiirteitä. Tarvitset ammattilaisen, joka tuntee molemmat puolet. Hyvä neuvonantaja auttaa sinua: Täyttämään Non-Dom-hakemuksen oikein Kehittämään optimaalisen siirtostrategian Laatimaan vuosi-ilmoitukset Avustamaan verotoimiston yhteydenotoissa Tiedottamaan oikeudellisista muutoksista Miten löydät oikean asiantuntijan? Kaikki maltalaiset Tax Advisors eivät ole samalla viivalla. Omat kriteerini: Pätevyys: Onko rekisteröity Malta Institute of Accountantsiin? Kokemus Non-Domien kanssa: Montako saksalaista/EU-asiakasta hänellä on? Läpinäkyvät hinnat: Kiinteät paketit parempia kuin tuntihinnoittelu Saatavuus: Vastaako 48 tunnissa? Suositukset: Voiko yhdistää muihin asiakkaisiin? Käytän itse kolmea eri neuvonantajaa ja maksan 2 000–4 000 € vuodessa. Paljon, mutta monimutkaisuuteen nähden perusteltua. Älä unohda Saksan veroneuvontaa Tarvitset myös Saksaan neuvoja, ainakin näissä: Asianmukainen poismuutto-ilmoitus Muuttoverotus Mahdolliset jäljelle jäävät saksalaiset verovelvollisuudet Paluun suunnittelu (sillä suurin osa palaa jonain päivänä) Tärkeät sopimukset ja dokumentit Nämä dokumentit pidä aina saatavilla: Dokumentti Tarkoitus Säilytysaika Non-Dom-todistus Verostatuksen näyttö 10 vuotta Matkapäiväkirja kuitein 183 päivän todistus 7 vuotta Maltan vuokrasopimukset Osoitteen todiste Koko Malta-aika + 5 vuotta Saksan poismuuttotodistus Muuton näyttö Pysyvästi Pankkitiliotteet (kaikki tilit) Siirtojen näyttö 7 vuotta Mitä verotarkastuksessa tapahtuu? Maltalla Non-Domeja tarkastetaan säännöllisesti. Tavallinen prosessi: Ilmoitus: IRD:n kirje, yleensä 2–4 viikon varoitusajalla Dokumenttipyyntö: Lista tarvittavista dokumenteista Tarkastus: Usein IRD:n toimistolla Lisäselvitykset: Tarkempia kysymyksiä yksittäisistä tapahtumista Päätös: Statuksen vahvistus tai muutos Hyvällä dokumentaatiolla tämä on rutiinia. Ilman sitä kallista. Vakuutukset – pakko & plussa Mitkä vakuutukset oikeasti tarvitset? Sairausvakuutus: Pakollinen Maltalla – julkinen systeemi heikko. Yksityinen suositeltava (200–400 €/kk) Ammattivastuuvakuutus: Monille freelancereille pakollinen Oikeusturva: Kultaa verotarkastuksissa D&O-johdon turva: Jos perustat maltalaisen yhtiön Mitä tämä tarkoittaa? Malta houkuttelee veroilla, mutta on oikeudellisesti monimutkainen. Älä säästä ammattilaisessa – se kostautuu varmasti. Usein kysytyt kysymykset Maltan freelancer-verotuksesta Voinko hakea suoraan Maltalle ja hyödyntää Non-Dom-statusta? Kyllä, mutta järkevällä valmistelulla. Voit hakea Non-Dom-statusta jo ennen kuin täytät 183 päivää. Verovelvollisuutesi alkaa kuitenkin vasta sinä päivänä, kun olet hyväksytetty Maltan veroresidentiksi. Varaa kaikkiin muodollisuuksiin 3–6 kuukautta. Mitä jos ”183 päivää” jää muutaman päivän vajaaksi? Silloin et ole Maltan veroresidentti ja koko suunnitelma kaatuu. Jatkat kotimaasi verovelvollisena. Siksi survo aina varmuuden vuoksi yli rajapyykin – 200 päivää on hyvä turva. Tarvitseeko perustaa yhtiö vai voiko toimia freelancerina? Voit hyvin työskennellä itsenäisenä ammatinharjoittajana (Self-Employed), mikä riittää useimmille freelancereille. Maltayhtiö hyödyttää vasta yli 200 000 € tuloilla tai kompleksisessa setupissa. Freelancerina pääset helpommalla ja edullisemmin. Kuinka kauan Non-Dom-statusta voi hyödyntää? Enintään kunnes sinusta tulee Ordinary Resident – eli kolmen perättäisen vuoden ja yhden välivuoden kaavalla. Sen jälkeen kaikesta maailman tulosta maksetaan maltalaisia veroja. Siksi monet pitävät taukoa kolmen vuoden välein. Miten Saksan sosiaaliturva – olenko enää vakuutettu? Et, muuton myötä saksalainen sairausvakuutus päättyy. EU-kansalaisena olet oikeutettu Maltan terveydenhuoltoon, mutta taso on rajallinen. Kansainvälinen yksityinen vakuutus on käytännössä pakollinen. Voiko Saksa silti periä minulta veroja? Kyllä, joissain tapauksissa. Jos sinulla jää tuloja Saksaan (vuokrat, pääomatulot), olet rajoitetusti verovelvollinen. Myös muuttoveloitus voi iskeä. Siksi – konsultoi aina myös saksalaista veroneuvojaa. Kuinka vaativa on Maltan veroilmoitus vuosittain? Käytännössä mahdoton ilman veroasiantuntijaa. Lomakkeet ovat monimutkaisia ja usein maltaksi. Varaudu budjetoimaan 1 500–2 500 euroa vuodessa ammattilaiselle – se kannattaa. Mitä käy saksalaiselle eläkkeelleni? Lakisääteinen eläke verotetaan yleensä Maltalla, yksityinen tapauskohtaisesti. Kaksoisverotussopimus ohjaa yksityiskohdat. Tärkeää: ilmoita Saksan eläkeyhtiöille muutosta ja kerro uudesta osoitteestasi. Voinko ottaa perheen mukaan? Kyllä, EU-vapaus koskee koko perhettä. Mutta: Lapset pitää laittaa kouluun (Maltan koulutus ei kuulu Euroopan parhaimmistoon) ja puolison tulot pitää todistaa tai sponsoroida sinun kautta. Monimutkaistuu nopeasti. Kannattaako Malta pienemmillä tuloilla? Alle 60 000 € tuloilla harvoin. Maltan elinkustannukset korkeat, alkuinvestoinnit eivät maksa itseään. Laske rehellisesti: verosäästö – lisäkulut – neuvontamaksut. Vasta noin 75 000 eurosta eteenpäin homma kannattaa oikeasti.
