Índice ¿Qué es la Exit Tax y por qué Malta? Las 5 estrategias legales más importantes para evitar la Exit Tax Programas de Residencia en Malta: ¿Cuál es el ideal para ti? Paso a paso: Tu mudanza a Malta Errores frecuentes y cómo evitarlos Costes y beneficios calculados de forma realista FAQ Exit Tax Malta ¿Qué es la Exit Tax y por qué Malta? Todavía recuerdo perfectamente el momento en el que mi asesor fiscal en Múnich mencionó la palabra Wegzugsbesteuerung. Pensé: ¡Qué palabra alemana tan monstruosa! Hoy, tras tres años de experiencia en Malta, lo tengo claro: este impuesto aparentemente inofensivo puede sabotear por completo tus planes de mudanza — o, con una buena estrategia, convertirse en un gran ahorro. Exit Tax fácil de entender: Tu última despedida del fisco alemán La Wegzugsbesteuerung (en el contexto internacional, conocida como Exit Tax) es la manera alemana de decir: ¿Te quieres ir? ¡Entonces paga por última vez en condiciones! Concretamente: Si eres contribuyente alemán y te mudas al extranjero teniendo participaciones en sociedades de capital (a partir del 1%), Hacienda da por supuesta una venta ficticia de tus participaciones en el momento de tu salida. Un ejemplo práctico: Stefan, 45 años, empresario de Múnich, posee el 15% de su GmbH. Valor de la empresa al mudarse: 2 millones de euros. Coste de adquisición en su momento: 200.000 €. Plusvalía ficticia sujeta a impuestos: 1.800.000 € Exit Tax al 26,375% (impuesto a las ganancias de capital + solidaridad): aprox. 475.000 € La trampa: No vendes nada, no recibes dinero — pero pagas impuestos como si lo hubieras vendido. Por qué Malta es el destino número uno para mudanzas fiscales Tras innumerables conversaciones con expatriados en La Valeta, Sliema y St. Julians, puedo asegurarte: Malta no es EL destino de mudanza fiscal por casualidad. Hay tres factores clave: Miembro de la UE con estatus especial: Malta es parte plena de la UE, pero fiscalmente autónoma. Esto significa seguridad jurídica con máxima flexibilidad. Nada que ver con Mónaco (fuera de la UE) o Dubái (régimen jurídico completamente diferente). Status Non-Dom: El corazón de la estrategia maltesa. Como Non-Dom, solo tributas en Malta por los ingresos que transfieras allí o generes localmente. Los rendimientos de capital extranjeros permanecen exentos de impuestos mientras no ingresen en Malta. Practicidad: A 3 horas de vuelo de Alemania, habla inglesa y sistema bancario estable. No conozco a nadie que haya regresado a Alemania por problemas burocráticos malteses. Ventajas fiscales de Malta: visión general Tipo de impuesto Alemania Malta (Non-Dom) Ahorro Impuesto a las ganancias de capital 26,375% 0%* 26,375% Dividendos 26,375% 0%* 26,375% Intereses 26,375% 0%* 26,375% Ventas inmobiliarias (extranjero) hasta 45% 0%* hasta 45% *Con status Non-Dom y siempre que el dinero no se remese a Malta ¿Qué significa esto para ti? A partir de un patrimonio de 500.000 €, Malta se vuelve interesante. Con 2 millones o más, analizar Malta es casi obligatorio. Las 5 estrategias legales más importantes para evitar la Exit Tax Después de tres años en Malta y docenas de charlas con asesores fiscales, abogados y expatriados exitosos, he identificado cinco estrategias que realmente funcionan. ¡Atención! Cada una requiere asesoramiento profesional y una planificación minuciosa. Estrategia 1: Optimizar el momento de tu mudanza La regla básica: La Wegzugsbesteuerung solo aplica si tienes participaciones superiores al 1% y si has sido contribuyente ilimitado en los últimos cinco años. Consejo práctico: Si tienes menos del 1%, planea tu salida con ingenio. Conozco a un inversor de Frankfurt que redujo legalmente su participación del 1,2% al 0,8% antes de mudarse a Malta — simplemente vendiéndole a socios existentes. Utilizar la regla de los 5 años: ¿Fuiste residente fiscal en el extranjero durante los últimos cinco años? Entonces la Wegzugsbesteuerung no aplica. Un empresario tecnológico de Hamburgo pasó dos años en Portugal antes de mudarse a Malta: adiós Exit Tax. Estrategia 2: Crear estructuras holding antes de mudarte El principio: En vez de tener la participación directamente, colocas una holding extranjera en medio. La Exit Tax alemana se aplica solo a las participaciones de la holding, que puedes ajustar previamente. Ejemplo práctico: – Antes: 10% de participación directa en una GmbH alemana – Después: 100% en una holding maltesa, que a su vez tiene el 10% de la GmbH alemana – Efecto-inmigración: La mudanza solo afecta a las participaciones de la holding, no a la operativa Atención: Solo funciona si lo estructuras con tiempo suficiente (al menos 12 meses) y con una estructura profesional. La holding maltesa debe tener sustancia real. El fisco alemán detecta rápidamente estructuras ficticias. Estrategia 3: Aprovechar el Status Non-Dom de Malta El status Non-Dom es el as fiscal de Malta. Non-Dom significa: Eres residente fiscal en Malta pero no tienes domicilio maltés. ¿Complicado? Puede serlo, pero la ventaja es enorme. Requisitos para Non-Dom: No haber nacido en Malta No tener padre maltés (salvo adopciones) No haber sido residente en Malta al menos 3 de los últimos 4 años Efecto fiscal: Ingresos generados en Malta: Tributación normal maltesa (hasta el 35%) Ingresos extranjeros remitidos a Malta: 15% de impuesto Ingresos extranjeros NO remitidos a Malta: 0% de impuesto Mi truco personal: Mantengo dos cuentas bancarias — una en Malta para gastos diarios y otra en Alemania para ingresos de capital. Los dividendos alemanes permanecen en Alemania; Malta no ve nada de ese dinero. Todo legal, 0% de impuestos. Estrategia 4: Stepped-up Basis mediante países intermedios La idea: Te mudas primero a un país sin Exit Tax, esperas a que cese la obligación fiscal alemana y después te trasladas a Malta. Países intermedios habituales: – Portugal: Sin Exit Tax, en 6 meses finaliza la residencia fiscal alemana – Austria: Regulación similar; ojo con la regla de los 183 días – Suiza: Exit Tax solo a partir de participaciones del 20% Ejemplo temporal: – Día 1: Mudanza a Portugal, baja residencia fiscal alemana – Mes 7: Venta de participaciones en Portugal (impuestos de plusvalía bajos o nulos) – Mes 8: Mudanza a Malta ya con base limpia Importante: No es evasión, es planificación fiscal legal siempre que esté correctamente documentado y sea real tu cambio de vida. Estrategia 5: Realización escalonada a lo largo de varios años El principio: En vez de vender todas tus participaciones de golpe, lo haces gradualmente durante varios años. Así evitas umbrales críticos o maximizas las exenciones. Ejemplo práctico: Un empresario de Düsseldorf con el 5% de su GmbH vende cada año el 0,9% y así permanece siempre bajo el 1%, evitando la Exit Tax por completo. Combinado con estancia en Malta: Año 1: Residencia maltesa sin realizar ventas Años 2-4: Ventas graduales bajo status Non-Dom Ahorro: Te libras de la Exit Tax alemana y aprovechas los beneficios fiscales malteses ¿Qué significa esto para ti? Cada estrategia tiene su aplicación, pero ninguna funciona sin planificación profesional. El error más común: pensar a corto plazo. Optimizar la Exit Tax requiere al menos de 12 a 24 meses de preparación. Programas de Residencia en Malta: ¿Cuál es el ideal para ti? Aquí nos ponemos prácticos. Malta ofrece tres tipos de programas de residencia y he experimentado los tres, tanto personalmente como a través de amigos. Déjame explicarte sus diferencias para que no cometas los mismos errores que yo al principio. Malta Permanent Residence Programme (MPRP): El estándar dorado El MPRP es mi opción favorita — aunque no sea la más económica. ¿Por qué? Por la verdadera seguridad y las ventajas fiscales. Requisitos: Inversión mínima: 300.000 € (Gozo/sur) o 350.000 € (resto de Malta) Además: 58.000 € de tasa gubernamental no reembolsable Impuesto mínimo anual: 15.000 € No existe requisito de permanencia mínima (!) Mi experiencia: La tramitación me duró 8 meses — oficialmente son 4-6, pero el tiempo en Malta es como el italiano, solo que con más burocracia. Después: libertad total. Libre circulación por la UE, seguridad fiscal y puedes entrar y salir cuando quieras. Optimización fiscal bajo el MPRP: Tipo de ingreso Tipo impositivo Condición Ingreso local en Malta Tarifa normal (hasta 35%) Siempre se tributa Ingreso del extranjero (remesas) 15% Si se transfiere a Malta Ingreso del extranjero (no remesado) 0% No transferido a Malta Impuesto mínimo 15.000 €/año Siempre a pagar ¿Cuándo conviene el MPRP? A partir de 100.000 € anuales de ingresos extranjeros comienza a ser interesante. Si tienes 500.000 € al año o más, es casi una apuesta segura. Global Residence Programme (GRP): La opción económica El GRP fue mi primera experiencia en Malta — y, siendo sincero, algo decepcionante. No por el programa en sí, sino por mis falsas expectativas. Requisitos: Alquiler mínimo: 20.000 €/año (Gozo: 15.000 €) O compra de inmueble: 275.000 € (Gozo: 220.000 €) Impuesto mínimo: 15.000 €/año Pero: Obligatorio pasar al menos 90 días al año en Malta La pega: De verdad tienes que pasar tres meses al año en Malta. Puede parecer unas vacaciones, pero con el calor local y reuniones de trabajo en Alemania, no siempre es tan fácil. Mi consejo: El GRP es perfecto como prueba piloto. Un amigo de Hamburgo estuvo dos años con GRP antes de cambiarse al MPRP. Le costó algo de dinero, pero después supo realmente si Malta era para él. Fiscalmente es igual al MPRP, pero la regla de los 90 días puede suponer problemas con la baja en Alemania si no tienes cuidado. Ordinary Residence: El camino complicado Ordinary Residence es, en teoría, la vía más barata — pero en la práctica suele ser una pesadilla. Solicitas la residencia fiscal maltesa sin acogerte a un programa específico. Requisitos: Demostrar residencia fiscal maltesa (complicado) Sin importes mínimos de inversión Pero: Baja seguridad jurídica Por qué no lo recomiendo: Las autoridades maltesas cada vez son más estrictas con los Ordinary Residents. Un empresario austríaco que conozco lleva ya 18 meses esperando el reconocimiento. Con el MPRP ya lo habría conseguido hace tiempo. La excepción: Si piensas realmente establecer tu vida en Malta (abrir empresa, negocio local, familia) puede funcionar. Pero solo para optimización fiscal es demasiado arriesgado. ¿Qué significa esto para ti? El MPRP es el Mercedes de los programas malteses — caro, pero fiable. El GRP es el VW Golf — sólido y asequible. Ordinary Residence es el coche de segunda mano — económico, pero arriesgado. Paso a paso: Tu mudanza a Malta Ahora viene la parte que todos esperan: la aplicación práctica. Te guío por la cronología que me funcionó — y también a otros diez expatriados que asesoré. 12 meses antes de la mudanza: Preparativos fundamentales Mes 12-10: Análisis fiscal y estrategia Buscar asesor fiscal experto en Malta: No todo asesor alemán domina la Exit Tax. Recomiendo combinar: Asesor alemán para la Exit Tax + asesor maltés para optimización local. Lista patrimonial completa: Relaciona todas las participaciones, inmuebles, valores mobiliarios. Sobre todo: recoge fechas y costes de adquisición. Cálculo de la Exit Tax: Estima tu carga fiscal. En mi caso fueron 180.000 € — un shock, ¡pero posible de planificar! Elegir el programa de residencia: MPRP o GRP en función de tu patrimonio y planes de estancia. Mes 9-7: Preparación estructural Revisión de bancos: A los bancos alemanes no les gustan los residentes malteses. Tuve que cambiar de banco tres veces. Implementar estructuras holding: Si quieres hacerlo, hazlo ahora. Exige 6-12 meses de antelación. Buscar inmueble en Malta: El mercado inmobiliario maltés está muy saturado. ¡Empieza pronto! Contratar abogado en Malta: Para el trámite de residencia y futura compra inmobiliaria. 6 meses antes de la mudanza: Trámites y formalidades Mes 6-4: Solicitud de residencia El formulario MPRP es un libro: 67 páginas con todos los anexos. Los documentos clave: Documento Dificultad Consejo Certificado de conducta (policía) Baja ¡No olvides la apostilla! Seguro médico Media Cobertura válida en toda la UE Prueba de patrimonio Alta Certificados bancarios + auditoría Due Diligence Muy alta Abogado especializado imprescindible Mi aprendizaje: Las autoridades maltesas son muy estrictas. Un sello que falte supone 4 semanas de retraso. ¡Revisa todo tres veces! Mes 3-1: Preparar la baja fiscal en Alemania Comunica pronto tu baja fiscal: Avísalo con antelación, Hacienda odia las sorpresas. Revisa establecimientos permanentes: ¿Tienes establecimiento permanente en Alemania? Puede complicar tu residencia fiscal maltesa. Resolver la seguridad social: La libertad de circulación de la UE ayuda, pero los detalles son delicados. Cambiar seguro médico: Las mutuas alemanas raras veces cubren Malta por completo. Los primeros 3 meses en Malta: Llegada y optimización Mes 1: Establecer residencia Consigue el certificado de residencia: Primer trámite en la oficina de identidad de Valletta. Horario: 7:30-12:30 (¡de verdad!). Abrir cuenta bancaria: Más fácil con status MPRP/GRP. Aun así, cuenta con 2-4 semanas. Pide el número fiscal: En la autoridad fiscal maltesa — ¡las colas más largas de la isla! Activa tu seguro médico: La tarjeta europea sirve para emergencias, para todo lo demás, mejor privado. Mes 2-3: Optimización fiscal Ahora empieza lo interesante. La elección Non-Dom es el paso más importante: Solicita el status Non-Dom: Es obligatorio hacerlo en el primer año como residente. Si se te pasa, tributas en Malta por renta mundial. Contrata asesor fiscal en Malta: Los asesores alemanes no conocen todos los detalles locales. ¡El conocimiento local es oro! Crea tu estrategia de remesas: ¿Qué ingresos transferirás a Malta? ¿Cuáles dejarás fuera? De eso depende tu carga fiscal. Liquida la Exit Tax alemana: Si procede, solicita ahora la prórroga o paga. Mi truco personal: Una cuenta en Malta para gastos diarios (aprox. 50.000 €/año), y una en Alemania para ingresos de capital. Así, pago solo el 15% maltés sobre los 50.000 €, y el resto sigue exento de impuestos. ¿Qué significa esto para ti? Mudarse a Malta no es algo para un finde largo. Mínimo necesitas 12 meses de preparación. Pero si lo haces bien, no solo ahorras impuestos — también ganas calidad de vida. Errores frecuentes y cómo evitarlos Tras tres años en Malta y cientos de conversaciones con expatriados tanto fallidos como exitosos, he detectado un patrón: los mismos errores se repiten. Estos son los mayores escollos — y cómo sortearlos. Error 1: Residencia ficticia vs. traslado real El clásico: Crees que basta con tener domicilio en Malta para optimizar impuestos. La hacienda alemana lo ve de otra forma — y suele tener razón. Mi contraejemplo: Un asesor empresarial de Hamburgo alquiló piso en Sliema, pero pasó 300 días al año por Alemania. Resultado: Alemania no reconoció la residencia fiscal maltesa. Requerimiento adicional: 85.000 €. La comprobación de realidad fiscal: Centro de vida: ¿Dónde está tu familia? ¿Dónde vas al médico? ¿Dónde compras? Negocio: ¿Dónde ocurren las reuniones? ¿Dónde están tus clientes? Patrimonio principal: ¿Dónde están tus inversiones? ¿Dónde aseguras tu coche? Círculo social: ¿Dónde están tus amigos? ¿A qué asociaciones perteneces? Mi solución: Corté conscientemente todos los lazos con Alemania: móvil empresarial devuelto, carné de conducir alemán cambiado por maltes, incluso cambié de dentista. ¿Exagerado? Quizá, pero totalmente seguro legalmente. ¡Documentar es todo! Lleva un diario de Malta. Parece friki, pero en una auditoría puede salvarte. Guarda todo: vuelos, facturas hoteleras, tickets de restaurante en Malta. Error 2: Errores de documentación con la Exit Tax El problema: La Exit Tax es compleja. Un simple error formal puede salir caro. Errores típicos: Fecha de valoración equivocada: La Exit Tax se calcula en la fecha de salida, no a final de año. Falta de prueba de coste de adquisición: Sin pruebas, Hacienda presume coste cero. Solicitud de aplazamiento fuera de plazo: Hay que pedirla antes de la mudanza. Olvidar participaciones mínimas de socio-gerente: Incluso el 0,1% puede activar la Exit Tax. Mi consejo aprendiendo a golpes: Para la Exit Tax, contrata un asesor especializado. Los 5.000 € que cuesta pueden ahorrarte 50.000 € a posteriori. La trampa del aplazamiento: Muchos creen que el aplazamiento es un cheque en blanco. ¡Falso! Solo pospones el pago — y pagas intereses del 6% anual. Si lo alargas, acaba saliendo más caro que pagar de golpe. Error 3: Problemas de timing en la mudanza El dilema: Mudarte demasiado pronto = Exit Tax. Demasiado tarde = pierdes ventajas fiscales. Error típico: Un empresario IT de Múnich vendió su empresa el 15 de marzo y se mudó el 20. Resultado: Exit Tax por todo el beneficio. Si se hubiese mudado 10 días antes, habría ahorrado 150.000 €. Timing ideal: Plazo Acción Efecto fiscal 12 meses antes Planificación Malta Seguridad jurídica 6 meses antes Solicitud residencia Residencia garantizada 1 mes antes Baja fiscal en Alemania Fecha clave Exit Tax Después mudanza Ventas de participaciones Aplica fiscalidad maltesa Atención al cambio de año: Si te mudas en diciembre, seguirás siendo residente fiscal alemán todo el año. Enero/febrero suele ser mejor opción. El truco de los 183 días: A veces merece la pena estar menos de 183 días en Alemania para que se termine antes la residencia fiscal allí. ¿Qué significa esto para ti? La planificación vence a la improvisación. Un día desajustado puede costar decenas de miles de euros. Pero con buena preparación, evitarás todos los tropiezos y optimizarás tu factura fiscal. Mi consejo: No repitas mis errores. Planifica con al menos 18 meses de antelación, documenta todo y busca ayuda profesional. Malta es fantástica — pero solo si lo haces bien. Costes y beneficios calculados de forma realista Hablemos claro. Todo el mundo me pregunta: ¿De verdad compensa Malta? La respuesta es la de siempre: depende. Aquí tienes los números reales — sin maquillarlos, pero sin pasarse de pesimista. Costes únicos: La inversión inicial MPRP – La opción premium Concepto Importe (€) Comentario Tasa gubernamental 58.000 No reembolsable Vivienda/alquiler 300.000-350.000 Según ubicación Honorarios legales 15.000-25.000 Due Diligence + gestión Asesor fiscal 8.000-15.000 Alemán + maltés Mudanza/mobiliario 10.000-20.000 Según caso Total 391.000-468.000 Sin vivienda: 91.000-118.000 GRP – La versión ahorro Concepto Importe (€) Comentario Fianza + alquiler (1 año) 30.000-40.000 20k alquiler anual + fianza Honorarios legales 8.000-12.000 Solicitud más sencilla Asesor fiscal 5.000-8.000 Asesoría base Mudanza/mobiliario 8.000-15.000 Menos definitivo Total 51.000-75.000 Primer año Mi experiencia: En mi caso, unos 420.000 € (MPRP + vivienda en Sliema). ¿Te parece mucho? Lo es. Pero en tres años lo recuperé con creces en impuestos ahorrados. Costes recurrentes: ¿Cuánto cuesta vivir realmente en Malta? Costes fijos anuales: Impuesto mínimo: 15.000 € (en ambos programas) Alquiler/vivienda: 15.000-50.000 € (según gustos) Seguro médico: 3.000-8.000 € (privado, cobertura UE) Asesor fiscal: 5.000-10.000 € (optimización anual) Gastos de vida: 25.000-40.000 € (similar a Múnich) Total anual: 63.000-123.000 € Notas sobre el coste de vida en Malta: Luz: Muy cara. ¡600-1.000 €/mes si usas aire acondicionado! Coche: No necesario en Malta; el seguro, muy económico. Restaurantes: 30-50% más barato que en Alemania. Shopping: Todo importado — 20-30% más caro que en Alemania. Análisis de rentabilidad: ¿Desde cuándo compensa Malta? Ejemplo 1: Empresario medio Ingresos anuales en DE: 200.000 € Carga fiscal alemana: aprox. 80.000 € (40%) Coste vida en Malta: 80.000 €/año Impuesto Malta: 15.000 € (solo impuesto mínimo) Ahorro: 65.000 €/año — ¡pero el esfuerzo no compensa! Ejemplo 2: Empresario exitoso Ingresos anuales en DE: 500.000 € Carga fiscal alemana: aprox. 220.000 € (44% + sol.) Coste vida en Malta: 100.000 €/año Impuesto Malta: 15.000 € + 45.000 € (sobre 300k remesados) Ahorro: 160.000 €/año — ¡esto sí compensa! Ejemplo 3: Inversor en capital Ingresos financieros: 300.000 €/año Carga fiscal alemana: 79.125 € (26,375%) Coste vida en Malta: 80.000 €/año Impuesto Malta: 15.000 € (sin remesas de capital) Ahorro: -15.875 €/año — ¡no compensa! La fórmula de Malta: Malta compensa si: renta anual > 400.000 € O: Exit Tax única > 200.000 € Y: Horizonte de planificación mínima 5 años Tiempos realistas para alcanzar el break-even: Renta anual Break-even Valoración 200.000 € Nunca Ahorro insuficiente 400.000 € 5-7 años En el límite 750.000 € 2-3 años Muy atractivo 1.500.000 € 1-2 años Sin discusión ¿Qué significa esto para ti? Malta no es barata, pero con los números correctos puede ser una mina de oro. Mi consejo: haz números honestos, planifica a largo plazo y no olvides la calidad de vida — ¡en Malta eso no tiene precio! El dividendo calidad de vida: 300 días de sol, 3 horas a Alemania, inglés como idioma, estilo de vida mediterráneo — eso también tiene su valor. Para mí: incalculable. FAQ Exit Tax Malta ¿Puedo evitar por completo la Wegzugsbesteuerung? Sí, pero solo bajo ciertas circunstancias. La Exit Tax solo se aplica a participaciones superiores al 1% en sociedades de capital. Si tienes menos del 1% o reestructuras bien tus participaciones antes de mudarte, puedes evitarla. También ayuda la regla de los 5 años: si ya fuiste residente fiscal en el extranjero durante los últimos cinco años, la Exit Tax alemana no se aplica. Pero evitarla del todo es la excepción, no la norma. ¿Cuánto tarda realmente el trámite MPRP en Malta? Cuenta con 8-12 meses, aunque oficialmente se prometen 4-6. El tiempo en Malta es como el italiano — con aún más burocracia. En mi caso, 8 meses; amistades, entre 6 y 14 meses. No lo dejes para última hora. ¿Puede Alemania reconocer mi residencia fiscal en Malta? Alemania DEBE reconocer tu residencia fiscal maltesa, siempre que sea auténtica. El problema son las pseudo-residencias: si pasas 300 días al año en Alemania y solo tienes una dirección postal en Malta, tendrás problemas. Documenta que tu centro de vida está en Malta: vivienda, cuentas bancarias, visitas médicas, vida social. ¿Qué pasa con mi seguro médico alemán? El seguro público alemán termina al emigrar. Necesitas un seguro privado válido en toda la UE. Coste: 3.000-8.000 €/año. La tarjeta sanitaria europea sirve solo para emergencias, no para atención regular. Muchos residentes en Malta usan seguros complementarios en Alemania para tratamientos allí. ¿Debo pagar realmente los 15.000 € de impuesto mínimo en Malta? Sí, eso no se negocia. Con MPRP y GRP pagas al menos 15.000 € de impuestos malteses al año — aunque no tengas ingresos en Malta. Es el precio de las ventajas fiscales. Si ganas más, pagas más, pero nunca menos de 15.000 €. ¿Puedo conservar propiedades inmobiliarias en Alemania? Sí, pero se complica. Tus propiedades en Alemania siguen sujetas allí a impuestos (rentas, plusvalías). Fiscalmente en Malta, depende de si transfieres los ingresos allí. Si no, 0% en Malta. Si los envías, 15% sobre lo que se remite, pero con crédito por el impuesto alemán pagado. ¿Cuánto tiempo tengo que estar en Malta? Con el MPRP no hay tiempo mínimo de estancia. Puedes pasar todo el año en otros países de la UE si quieres. Con el GRP, obligatorio pasar al menos 90 días/año en Malta. Pero ojo: Alemania examina tu centro real de vida. Cero días anuales puede ser problemático. ¿Cuánto cobra un buen asesor fiscal maltés? 5.000-15.000 € al año por asesoría continua. Consulta única para optimización: 8.000-25.000 €. Es mucho, pero un buen asesor suele ahorrarte muchas veces ese importe. Yo pago 12.000 € al año y ahorro más de 100.000 € en impuestos: la mejor inversión de mi vida. ¿Malta también es útil para empleados? En teoría sí, en la práctica rara vez compensa. Los asalariados generalmente no tienen problemas con la Exit Tax y les resulta complicado optimizar fiscalmente. Malta compensa sobre todo a empresarios, autónomos e inversores. Excepción: empleados remotos muy bien remunerados (>200.000 €/año) pueden beneficiarse. ¿Malta es segura ante futuras reformas fiscales de la UE? Nadie puede prever el futuro, pero Malta, como miembro de la UE, es más estable que otros paraísos fiscales. El sistema Non-Dom lleva décadas y ha pasado ya diversas revisiones europeas. Siempre hay riesgo, pero Malta es mucho más segura legalmente que Dubái u otros destinos fuera de la UE.
