Índice Lo que debes saber sobre la seguridad social en un desplazamiento a Malta Certificado A1 para Malta: paso a paso hacia la acreditación internacional Panorama general del sistema de seguridad social maltés Desplazamiento a Malta: Aplicación práctica para empleados y empleadores Casos problemáticos y soluciones en el desplazamiento a Malta Preguntas frecuentes Lo que debes saber sobre la seguridad social en un desplazamiento a Malta Recuerdo bien mi primera llamada a la Deutsche Rentenversicherung (seguro de pensiones alemán) cuando me iban a enviar a Malta. “¿Certificado A1? ¡Jamás oído!” fue mi reacción espontánea. Tres llamadas y dos canas más tarde, supe: la seguridad social en traslados internacionales es más compleja que los horarios de autobús en Malta – y eso ya dice mucho. Cuando te desplazan a Malta te enfrentas a dos sistemas de seguridad social: el alemán (o el de tu país de origen) y el maltés. Cuál aplica no se decide al azar, sino según los reglamentos de la UE, más precisos que un reloj suizo. Coordinación europea vs. sistema maltés: Las diferencias clave La coordinación de la seguridad social de la UE (Reglamento 883/2004 – tranquilo, no tienes que recordarlo) establece que, en un desplazamiento temporal, sigues asegurado en tu país de origen. Eso significa: seguro médico alemán, cotizaciones para pensión alemanas, seguro de desempleo alemán – aunque repartas tu tiempo de oficina entre La Valeta y Sliema. El sistema maltés de Seguridad Social, en cambio, entra en juego si trasladas tu puesto de trabajo de forma permanente. Aquí cotizas al sistema maltés y accedes a las prestaciones correspondientes. De momento, las cotizaciones son del 10% del salario bruto (trabajador) más 10% (empleador). Mi consejo: La coordinación europea es tu aliada para periodos cortos. El sistema maltés puede ser interesante fiscalmente en estancias largas, pero conlleva menos protección social. ¿Cuándo aplica cada sistema? Explicación de la regla de los 183 días La frontera mágica está en 183 días dentro de un período de 12 meses. Si te quedas menos de eso, normalmente aplica el certificado A1 y permaneces en el sistema alemán. Si superas ese límite, tu centro de intereses sociales se traslada a Malta – te guste o no. Pero atención: la regla de los 183 días no es tan sencilla. No solo cuenta la estancia física, sino también el “centro de tus intereses vitales”. Si vendes tu casa en Alemania, tus hijos van al colegio en Malta y cambias tu residencia principal, cotizas en Malta incluso con solo 150 días de estancia. Duración de la estancia Seguridad social Documentos necesarios Hasta 183 días País de origen (certificado A1) Certificado A1, EHIC Más de 183 días Malta (Social Security) ID de Malta, licencia de empleo Centro vital en Malta Malta (independientemente de los días) Permiso de residencia, número de seguridad social Certificado A1 para Malta: paso a paso hacia la acreditación internacional El certificado A1 es tu pasaporte para lanzarte a la aventura en Malta sin pagar doble seguridad social. Sin él, pagas en Alemania y Malta quiere también su parte. Ya he pasado por eso: 3.200 euros extra por seis meses. Desde entonces, lo pido nada más pensar en Malta. Cómo solicitar el certificado A1: los documentos necesarios La solicitud la tramita tu organismo de seguridad social alemán – normalmente la Deutsche Rentenversicherung o, si eres funcionario, el correspondiente régimen de previsión. Necesitas: Solicitud del certificado A1 (el formulario está online) Contrato de trabajo o carta de desplazamiento con descripción detallada de funciones Justificante del tiempo previsto de estancia (plan de proyecto, contrato de alquiler) Confirmación del empleador sobre el desplazamiento temporal Para autónomos: Confirmación del encargo y prueba de seguro médico Los formularios existen en alemán e inglés. Mi consejo: usa la versión inglesa. Las autoridades maltesas entienden, en teoría, el inglés, pero el burocratés alemán puede desconcertar hasta al funcionario de la UE mejor entrenado. Plazos y costes del certificado A1 El certificado A1 es gratuito en Alemania – solo pagarás con tus nervios. Oficialmente tarda de 2 a 4 semanas, pero en la práctica cuenta con 6 a 8 semanas. Especialmente en verano, cuando media Alemania se traslada a Malta, los trámites se amontonan. La jugada: solicita el certificado al menos 8 semanas antes de viajar. Si llega antes, estupendo; si no, tienes margen. He visto casos de compañeros pasando sus primeras dos semanas en Malta en el hotel porque el A1 no llegaba y la empresa no les dejaba empezar hasta tenerlo. Consejo de experto: El certificado A1 se puede emitir con efecto retroactivo si se solicita en un plazo de 6 meses. Pero es arriesgado – Malta podría reclamar cotizaciones durante ese lapso. Errores habituales al solicitar el A1 y cómo evitarlos Error número uno: descripciones imprecisas del puesto. “Trabajo de proyecto” no sirve. Debes especificar tu labor, lugar de actividad y por qué es un desplazamiento temporal. “Apertura de sucursal” suena a traslado permanente y será rechazado. Error número dos: indicar tiempos erróneos. Si solicitas para 6 meses pero te quedas 8, quedas desprotegido. Mejor ser generoso con los plazos – el A1 puede concederse hasta por 24 meses. Error número tres: olvidar otros países. Si tu proyecto en Malta incluye desplazamientos a Sicilia o Gozo, debes reflejarlo. Si no, el A1 solo sirve para Malta, no para las islas vecinas. Posibilidad de corrección: El certificado A1 puede modificarse posteriormente Prórroga: Hasta 12 meses, en casos especiales 24 meses de extensión Múltiples desplazamientos: Un solo A1 puede cubrir varios periodos en Malta, si tienen conexión Panorama general del sistema de seguridad social maltés Si finalmente pasas al sistema maltés – por gusto o por obligación –, conviene saber a qué te enfrentas. El sistema Social Security maltés es más eficiente de lo que dicen, pero mucho más básico que el alemán. Yo suelo describirlo como “lo esencial y mucha iniciativa propia”. Social Security Malta: Cotizaciones y prestaciones para ciudadanos de la UE Las cotizaciones a la seguridad social maltesa son una bendición para quien viene del peso fiscal alemán. Como trabajador aportas un 10% de tu salario bruto, el empleador otro 10%. Autónomos, 15% de sus ingresos. A cambio recibes: Seguro médico: Cobertura básica a través del sistema sanitario público maltés Seguro de desempleo: Máximo 156 euros semanales durante 6 meses Pensión: Pensión básica tras 10 años cotizados Seguro de invalidez: Hasta 777 euros al mes en caso de incapacidad laboral Ayudas familiares: Subsidio infantil de 8,66 euros por semana y por hijo Las prestaciones son – por decirlo diplomáticamente – modestas. El subsidio familiar maltés equivale al precio de dos capuchinos en La Valeta. El seguro de paro basta para compartir piso en Sliema, pero no para un apartamento familiar en St. Julians. Registro en la seguridad social maltesa: el proceso de alta El alta se realiza en el Department of Social Security (Edificio Evans, La Valeta). Necesitas: ID Malta (se solicita en Identity Malta) Employment License (si no eres ciudadano de la UE) Contrato de trabajo o justificación de actividad autónoma Certificado de nacimiento (traducción jurada al inglés o maltés) Comprobante de domicilio en Malta El proceso tarda de 2 a 4 semanas y está sorprendentemente digitalizado. Recibirás un número de seguridad social que necesitarás para todo – desde la declaración fiscal hasta la biblioteca. Guárdalo bien; reponer la tarjeta cuesta 23 euros y tarda otras dos semanas. Consejo práctico: Ve al Department of Social Security a las 8 de la mañana. Después de las 10, las colas ponen a prueba la paciencia maltesa. Seguro médico en Malta: lo que cubre la EHIC y lo que no La tarjeta sanitaria europea (EHIC) funciona perfectamente en Malta – para emergencias y atención básica. Vas al Mater Dei Hospital o a cualquier Health Centre público, presentas la tarjeta y te atienden. Coste: cero euros. Pero: la EHIC solo cubre lo que los malteses también reciben gratis. Los médicos privados, dentistas (salvo urgencias), fisioterapia y servicios especializados los pagas tú. Una visita al dentista en St. Julians puede costar fácilmente entre 150 y 300 euros. Muchos alemanes contratan un seguro privado complementario por 50-150 euros al mes para cubrir consultas privadas. Muy recomendable si vas habitualmente al especialista – las listas de espera en el sistema público son de meses. Prestación EHIC/Público Coste privado Médico de cabecera Gratis 50-80€ Urgencias Gratis – Dentista Sólo urgencias 150-300€ Especialista Larga espera 100-200€ Fisioterapia Limitada 40-60€/sesión Desplazamiento a Malta: Aplicación práctica para empleados y empleadores La teoría es útil, pero la realidad es Malta. Cuando el papeleo está listo, empieza la verdadera aventura: ¿cómo funciona un desplazamiento a Malta en la vida laboral diaria? Spoiler: diferente a lo planeado, pero casi siempre más positivo de lo esperado. Checklist del empleador: Pasos cruciales antes del desplazamiento Como empleador, llevas la principal responsabilidad de que el desplazamiento sea conforme a la ley. Aquí tienes la checklist definitiva: Solicitar el certificado A1 (6-8 semanas antes del traslado) Revisión legal laboral: ¿Qué ley laboral aplica? (Normalmente Alemania con A1) Aclarar fiscalidad: Impuesto sobre la renta Alemania vs. Malta Fijar política de gastos de viaje: ¿Quién paga vuelo, hotel, coche? Revisar seguro médico: ¿Basta la EHIC o necesita seguro adicional? Cumplimiento de protección de datos: GDPR se aplica también en Malta, con peculiaridades locales El mayor obstáculo es el tratamiento fiscal. Incluso con A1 Malta puede reclamar impuestos si se superan ciertos umbrales. Para sueldos superiores a 75.000 euros al año, la cosa se complica. Seguridad jurídica: Haz revisar el desplazamiento por un abogado o asesor fiscal experto en Malta. Saldrá más barato que tener que pagar impuestos atrasados. Como empleado en Malta: tus derechos y obligaciones Como desplazado tienes lo mejor de los dos mundos – seguridad social alemana y derecho laboral maltés. Eso implica: Tus derechos: Tu seguro médico alemán se mantiene Los derechos de pensión en Alemania siguen generándose Debes al menos cobrar el salario mínimo maltés (760 euros/mes), pero tu sueldo alemán se respeta Se aplican las normas europeas de protección laboral Derecho a vacaciones pagadas según el estándar maltés (mínimo 24 días) Tus obligaciones: Llevar siempre el certificado A1 Respetar el horario laboral maltés (máx. 48h/semana) En caso de enfermedad, informar tanto al empleador alemán como al maltés Cumplir con las obligaciones fiscales en ambos países Punto clave: la siesta maltesa existe de verdad. Muchas oficinas cierran entre la 1 y las 4 de la tarde. Planifica tus gestiones administrativas en consecuencia – no hay nada peor que presentarte a recoger tu número de la seguridad social y encontrar la puerta cerrada. Fiscalidad al desplazarte a Malta: lo esencial Los impuestos son el tema más complejo en los traslados a Malta. La regla básica: Alemania sigue siendo tu residencia fiscal mientras tengas tu certificado A1 y no superes los 183 días en Malta. Pero Malta puede igualmente reclamar impuestos: Situación Impuestos Alemania Impuestos Malta Desplazamiento breve (<183 días) Sujeto a impuesto completo Generalmente no Desplazamiento largo (>183 días) Sujeto limitado Sujeto completo Ingresos altos (>75.000€) Sujeto completo Posible recargo fiscal Buena noticia: El convenio de doble imposición entre Alemania y Malta evita que pagues dos veces. Los impuestos pagados en Malta se deducen de la deuda tributaria alemana. Mala noticia: Aun así debes presentar declaraciones en ambos países. En Malta en papel antes del 30 de junio, en Alemania online antes del 31 de julio (o hasta el 28 de febrero del año siguiente si tienes asesor fiscal). Casos problemáticos y soluciones en el desplazamiento a Malta La ley de Murphy aplica también en Malta: todo lo que puede salir mal, saldrá mal. Pero tranquilo – la mayoría de problemas tienen solución. Comparto aquí los obstáculos más comunes y cómo sortearlos. El desplazamiento se alarga: cómo gestionar correctamente el cambio de sistema El clásico: tu proyecto de 6 meses se convierte en 12. De repente superas la frontera de los 183 días y tienes que pasar al sistema maltés. Es un fastidio, pero no es el fin del mundo. Paso 1: Informa inmediatamente a tu empleador y a la Deutsche Rentenversicherung. Paso 2: Solicita la baja del certificado A1 en la fecha clave. El paso de un sistema a otro debe ser continuo para evitar lagunas en las cotizaciones. Paso 3: Da de alta tu afiliación a la seguridad social maltesa sin demora. Tienes 14 días tras superar los 183 días. Atención en el seguro médico: El cambio de sistema puede generar lagunas de cobertura. Contrata un seguro privado temporal hasta completar el alta en Malta. Desplazamientos múltiples en la UE: solución de casos complejos Los proyectos modernos no conocen fronteras. Si tu etapa en Malta incluye Sicilia, Roma o Barcelona, la cosa se complica. El certificado A1 es válido en toda la UE, pero cada país tiene sus propias obligaciones de notificación. Italia: Registro en la Questura en 8 días si la estancia supera los 90 días. Incluso con A1 es obligatorio. España: Número NIE (Número de Identificación de Extranjero) si te quedas más de 3 meses. Sin NIE no puedes abrir cuenta bancaria. Francia: Presentar la attestation de détachement en la CPAM (Caisse Primaire dAssurance Maladie) antes de iniciar la actividad. Mi consejo: crea una matriz de países con todas las obligaciones y fechas importantes. Apps como Notion o Airtable te ayudan a mantener el control. Autónomos y freelances: Normas específicas para Malta Si eres autónomo o freelance, en Malta aplican reglas diferentes. El A1 te lo concede tu seguro médico (si estás en régimen público) o directamente la seguridad social (si tienes un seguro privado). Peculiaridades para autónomos: Malta exige una licencia de actividad empresarial para actividades comerciales Freelances profesionales necesitan una Professional License (según el sector) IVA (VAT) obligatorio a partir de 35.000 euros anuales Cotización social: 15% del beneficio (mínimo 55 euros/semana) La Malta Business License cuesta entre 245 y 2.500 euros según actividad. Técnicos IT pagan 245 euros, consultores 500 euros, servicios financieros hasta 2.500 euros. Un truco para ciudadanos de la UE: la Directiva de Servicios de la UE permite prestar servicios temporalmente sin licencia maltesa si no superas los 90 días al año. Ideal para consultoría corta. Actividad ¿Licencia obligatoria? Coste Plazo de tramitación Servicios IT Business License 245€ 2-4 semanas Consultoría Business License 500€ 3-6 semanas Consultoría financiera Professional License 2.500€ 8-12 semanas Servicios temporales (<90 días) Ninguna (Directiva UE) 0€ – Preguntas frecuentes sobre la seguridad social en desplazamientos a Malta ¿Estoy obligado a cotizar al sistema maltés de seguridad social si me desplazan tres meses? No, en desplazamientos inferiores a 183 días sigues cubierto con el certificado A1 bajo el sistema alemán y Malta no puede exigir cotizaciones. ¿Qué ocurre si mi empresa no solicita el certificado A1? Estarás obligado a cotizar en Alemania y en Malta. Podrás reclamar las cotizaciones maltesas, pero el reembolso puede tardar de 6 a 12 meses y requiere mucho papeleo. ¿Se puede prorrogar el certificado A1 si mi proyecto en Malta se extiende? Sí, es posible prorrogarlo hasta 12 meses, y en casos excepcionales hasta 24 meses. Debes solicitar la prórroga antes de que expire el certificado inicial. ¿Cubre mi seguro médico alemán a médicos privados en Malta? El seguro público (EHIC) solo cubre la sanidad pública maltesa. Para asistencia privada necesitas un seguro adicional o pagarlo tú mismo. ¿Debo pagar impuestos en Malta, aunque tenga certificado A1? Normalmente no si estás menos de 183 días. Pero con ingresos altos (más de 75.000 euros) o ciertas actividades, Malta puede pedirte impuestos. El convenio de doble imposición evita que pagues doble. ¿Cuánto cuesta registrarse en el sistema maltés de seguridad social? La inscripción es gratuita. Pero pagas desde el primer día un 10% de tu salario bruto más el 10% de la empresa. Además, pueden cobrar tasas administrativas (por ejemplo, 23 euros para una nueva tarjeta de seguridad social). ¿Puedo trabajar en Malta como freelance sin licencia empresarial? Sólo temporalmente, amparado por la Directiva de Servicios de la UE, hasta 90 días por año. Para estancias más largas o actividad permanente, necesitas licencia maltesa correspondiente. ¿Qué sucede con mis derechos de pensión alemanes tras el cambio de sistema? Tus derechos de pensión en Alemania no se pierden. Al pasar al sistema maltés acumulas también derechos allí. La coordinación europea garantiza que ambos sistemas se tendrán en cuenta cuando te jubiles. ¿Cuánto tarda la expedición de un certificado A1? Oficialmente entre 2 y 4 semanas, pero en la práctica cuenta con 6 a 8 semanas. En temporada alta (de mayo a septiembre) puede retrasarse todavía más. ¿Tengo que registrarme en la policía en Malta? Los ciudadanos de la UE no deben registrarse en comisaría, pero si te quedas más de 3 meses es recomendable solicitar la Residence Card. No es obligatorio, pero facilita cualquier trámite o contrato local.
