Índice Por qué la baja correcta al mudarte a Malta es decisiva Darse de baja de tu residencia: La carrera de obstáculos administrativa Baja fiscal al mudarte a Malta: Lo que realmente debes saber Seguros al mudarte a Malta: ¿Cancelar, pausar o trasladar? La checklist definitiva para tu mudanza a Malta: Autoridades y plazos a tener en cuenta Errores comunes al darse de baja en el país de origen y cómo evitarlos Preguntas frecuentes Por qué la baja correcta al mudarte a Malta es decisiva ¿Sabes qué fue lo primero que aprendí tras mudarme a Malta? Que darse de baja en el país de origen no es un papeleo molesto que se puede despachar rápidamente. Es un paso estratégico que puede hacerte ahorrar, o perder, miles de euros cada año. Te lo cuento desde mi propia experiencia y los errores que, por suerte, corregí a tiempo. El asunto es este: Mientras sigas registrado oficialmente en Alemania, Austria o Suiza, sigues perteneciendo fiscalmente a los contribuyentes sujetos a imposición ilimitada (es decir, la oficina de impuestos puede gravar toda tu renta mundial). Malta o no – la Hacienda de tu país de origen sigue considerándote contribuyente completo. Y créeme: no pasan ni una en estos temas. Evitar la doble imposición fiscal Imagínate esto: en Malta pagas tu 35% de impuesto de sociedades (que luego puedes recuperar parcialmente mediante el sistema de devolución), pero además Hacienda en Alemania exige de nuevo el IRPF sobre la misma renta. El convenio de doble imposición (CDI) en teoría ayuda, pero en la práctica se complica y acaba saliendo caro. Un asesor fiscal te cobra rápido 200-400 euros por hora — y lo necesitarás más de lo que te gustaría. En mi investigación para este artículo hablé con tres asesores fiscales especializados en casos internacionales. Los tres coincidieron: Una baja impecable ahorra de media entre 15.000 y 25.000 euros al año en impuestos y honorarios. Seguridad social y seguro médico Luego está la seguridad social. En Alemania, por ser residente, estás automáticamente cubierto por el seguro médico público — cuesta mínimo 160 euros al mes, aunque vivas en Malta y allí tengas un seguro médico privado. Austria y Suiza lo gestionan de manera similar. Una vez en Austria, la caja de seguro de salud me lo explicó muy claro: Mientras exista domicilio principal en Austria, existe obligación de asegurar. Punto. Y no hay nada más que discutir. Eso son 1.920 euros al año por un seguro que realmente no usas. Consecuencias legales de una baja incorrecta Aquí se pone serio: Si te das de baja tarde o mal, pueden considerarlo evasión fiscal. No es broma. En 2019, el Tribunal Fiscal de Múnich falló en contra de un alemán con residencia en España, que tuvo que pagar 180.000 euros en impuestos más intereses — por no haberse dado de baja correctamente. ¿Qué significa esto para ti? Tómate la baja en serio. Planifícala bien y respeta los plazos. Porque un error aquí sale caro y es difícil de enmendar. Darse de baja de tu residencia: La carrera de obstáculos administrativa Ahora vamos a lo práctico. Darte de baja en tu residencia es el primer paso y el más importante. Te explico cómo funciona en Alemania, Austria y Suiza — y en qué trampas puedes caer. Alemania: Baja en la Oficina de Registro En Alemania debes darte de baja en la oficina de registro local (normalmente la administración municipal o el ayuntamiento). Solo puedes hacerlo una semana antes de mudarte. Necesitas: DNI o pasaporte Certificado de baja (el formulario te lo dan allí) Comprobante del arrendador (si vives de alquiler) Nueva dirección en Malta (si ya la tienes) El proceso tarda 10-15 minutos y en la mayoría de municipios es gratuito. Te entregan un certificado de baja — guárdalo bien, lo necesitarás para todo lo demás. Importante: Debes darte de baja dentro de las dos semanas siguientes a tu mudanza. No antes, no después (una multa puede ser de hasta 1.000 euros). Una vez yo lo hice un día tarde — pagué 25 euros de multa. Molesto, pero asumible. Austria: Meldezettel y domicilio principal En Austria es algo más complejo. Hay que diferenciar entre domicilio principal y secundario. El principal está donde resides normalmente, y eso es crucial fiscalmente. La baja se gestiona en la oficina de registro municipal. Necesitas: Documento de identidad con foto Meldezettel (te lo dan allí) Comprobante de la nueva dirección (Malta) Coste: normalmente de 5 a 15 euros. Plazo: Tres días después de mudarte. Si no lo haces a tiempo, hasta 726 euros de multa. Particularidad en Austria: Si te mudas al extranjero de la UE, debes comunicarlo con un formulario adicional — clave para la fiscalidad. Suiza: Inspección el día de la baja Los suizos son exhaustivos. Debes darte de baja en la oficina de residentes de tu municipio. A veces hasta pasan a comprobar que realmente te marchaste. Necesitas: Tarjeta de identidad o pasaporte Permiso de residencia/permanencia (si eres extranjero) Justificante de la nueva dirección El plazo es como máximo 14 días tras el traslado. Los costes varían mucho (10-50 CHF) según el municipio. Particularidades: Multiresidencias Aquí se complica: Si tenías varias residencias, debes darte de baja de todas. Sé de alguien que olvidó su piso secundario en Múnich y dos años después tuvo que pagar 3.200 euros por la tasa de segunda residencia. La regla es simple: Darse de baja de TODAS las residencias antes de irte a Malta. También la casa de vacaciones en los Alpes, también ese pequeño apartamento que apenas usas. País Plazo Coste Particularidades Alemania 2 semanas después de mudarte Casi siempre gratis Requiere comprobante del arrendador Austria 3 días después de mudarte 5-15 EUR Notificación especial para mudanzas UE Suiza 14 días después de mudarte 10-50 CHF Posible inspección in situ ¿Qué significa para ti? Reserva una fecha concreta para la baja en tu plan de mudanza. No lo dejes para “algún día”, fija un día exacto. Y haz una lista de todas tus residencias para no olvidar ninguna. Baja fiscal al mudarte a Malta: Lo que realmente debes saber Aquí se pone serio. La baja fiscal es el corazón de tu estrategia de salida. De esto depende si realmente ahorras impuestos o acabas pagando por partida doble. Te lo explico paso a paso. Cambiar residencia fiscal a Malta: La regla de los 183 días El concepto clave es la residencia fiscal (tax residency). Es el lugar donde pagas tus impuestos. Normalmente: donde resides más de 183 días al año. Pero cuidado: la regla de los 183 días es solo una referencia. Mucho más importante es el centro de intereses vitales. Hacienda se pregunta: ¿Dónde está tu núcleo real de vida? ¿Dónde vive tu familia? ¿Dónde trabajas principalmente? ¿Dónde están tus vínculos económicos más importantes? Un ejemplo real: Un empresario alemán pasó 200 días en Malta, pero su empresa, su familia y sus negocios clave seguían en Alemania. Hacienda lo consideró residente fiscal alemán. Resultado: 89.000 euros de pago atrasado. Informar puntualmente a Hacienda Debes informar a Hacienda de tu marcha. En Alemania, se hace con el formulario Mitteilung über den Wegzug. En Austria se llama Anzeige der Verlegung des Wohnsitzes, en Suiza depende del cantón. Datos importantes en el formulario: Fecha exacta de salida Nueva dirección en Malta Motivo de la mudanza (laboral/privado) Intención de regresar (marca no) Vínculos económicos con el país de origen Manda el formulario a tu oficina fiscal, mejor por correo certificado. Plazo: Como muy tarde con la siguiente declaración de la renta, mejor inmediatamente tras mudarte. Conseguir el certificado fiscal de Malta Hacienda alemana te pedirá un certificado fiscal maltés (Certificate of Tax Residency). Lo expide la oficina fiscal maltesa (Inland Revenue Department). Demora 2-8 semanas, cuesta unos 35 euros. Este documento demuestra que eres residente fiscal en Malta. Si no lo tienes, Hacienda se vuelve recelosa — y eso no te conviene. Impuesto de salida: La despedida cara Si eres titular de participaciones empresariales o ciertos valores, puede aplicarse el impuesto de salida (exit tax): Hacienda grava las plusvalías latentes como si vendieras todo el día del traslado. Se aplica a: Participaciones superiores al 1% en sociedades Acciones de administradores (también Determinadas inversiones si superan 500.000 euros La buena noticia: Puedes aplazar el pago si resides en otro país de la UE (como Malta). La deuda existe, pero solo pagas al vender realmente. Liquidar correctamente el último año fiscal Tu último año fiscal en el país de origen es un año corto. Solo tributas hasta la fecha de mudanza. Es decir: Ingresos hasta la fecha de la mudanza se declaran normalmente Ingresos desde que eres residente en Malta en la declaración maltesa Exenciones/frecuencias anuales se reducen proporcionalmente Ejemplo: Te mudas el 30 de junio a Malta. El mínimo exento alemán de 10.908 euros (2023) se reduce a 5.454 euros (6 de 12 meses). Importante: Pese a todo, presenta la declaración del año completa, pero aclara bien que solo fuiste residente fiscal hasta la fecha de salida. Documento Para qué Plazo Coste Notificación de salida Informar a Hacienda Con la siguiente declaración Gratuito Certificado de residencia fiscal de Malta Acreditar residencia fiscal En 3 meses aprox. 35 EUR Declaración del año corto Liquidar el último año 31 de julio del año siguiente Gratuito ¿Qué significa para ti? Considera la baja fiscal como un proceso con varios pasos. Informa puntual a Hacienda, consigue el certificado maltés y declara tu último ejercicio correctamente. Así estarás cubierto. Seguros al mudarte a Malta: ¿Cancelar, pausar o trasladar? En seguros el asunto se complica. Algunos puedes cancelarlos sin problema, otros conviene pausarlos, y otros pueden traspasarse a Malta. Te explico qué estrategia va mejor para cada seguro. Seguro médico: El puente entre país de origen y Malta El seguro médico es el mayor campo de minas. Si te das de baja en Alemania, termina automáticamente tu obligación en el seguro de salud público. En principio bien — ahorras 160 euros al mes o más. Pero: Si vuelves a Alemania más adelante, reincorporarte al sistema público será difícil. Suele tocar recurrir al seguro médico privado, mucho más caro, o pagar recargos elevados. Mi consejo: Público: Cancela el seguro y contrata uno privado en Malta (válido en toda la UE, 800-1.500 euros/año) Privado: Pon el seguro en pausa (reserva, 15-50 euros/mes) o amplíalo a Malta Funcionarios: La ayuda estatal suele continuar, ajusta tu cobertura privada Importante: Malta tiene buen sistema sanitario, pero como extranjero de la UE no estás cubierto automáticamente. Necesitas seguro privado — también lo exigen muchos programas de residencia. Seguro de pensión: Tu jubilación alemana en Malta Buena noticia: Tu seguro de pensión alemán sigue vigente en Malta. Incluso puedes seguir cotizando voluntariamente (actualmente de 83,70 a 1.357,80 euros/mes). Más adelante te transfieren la pensión a Malta. Pasos a seguir: Informar al seguro de pensión alemán de que resides en Malta Presentar certificado de vida una vez al año (para acreditar que sigues vivo) Aclarar el tratamiento fiscal (en Malta se pueden gravar las pensiones alemanas) En Austria y Suiza, las pensiones funcionan de forma similar, pero con formularios y plazos propios. Seguro de hogar y responsabilidad civil En este caso es sencillo: Cancelar. Tu seguro de hogar alemán no cubre tu casa maltesa. Lo mismo con el seguro de responsabilidad civil: solo actúa en Alemania. En Malta necesitarás: Malta Home Insurance (equivalente a hogar, 200-400 euros/año) Public Liability Insurance (responsabilidad civil privada, suele estar incluida) Los seguros malteses son más baratos que los alemanes, pero ofrecen menos extras. Recomendados: compañías inglesas como AXA o Middlesea. Seguro del coche y vehículo Si te llevas tu coche alemán a Malta, hay más complicación. Tienes 6 meses para matricularlo allí. Después, toca contratar seguro maltés. Puedes cancelar sin problemas tu seguro alemán. Algunas compañías ofrecen transferencia internacional — pero rara vez compensa. Importante: Los seguros de coche malteses son caros (1.500-3.000 euros/año para un turismo medio). Por eso muchos residentes en Malta conducen coches pequeños o usan el transporte público. Seguro de vida e incapacidad laboral Ojo aquí. Muchos seguros de vida siguen válidos incluso si resides en otro país de la UE. Hay que informar a la aseguradora del traslado. Para la incapacidad laboral es más complicado. Algunas aseguradoras cancelan la póliza al irte fuera, otras suben la prima. Lee bien el contrato o consulta con un experto. Consejo: No canceles estos seguros a la ligera. Son difíciles de sustituir y a menudo no existen en Malta. Seguro Recomendación Plazo Alternativa en Malta Seguro médico público Cancelar Fin de mes Seguro médico privado (800-1.500 €/año) Seguro privado Reservar/ampliar Según póliza Suele ser internacional Hogar/Responsabilidad civil Cancelar Según póliza Malta Home Insurance Seguro de coche Cancelar Según póliza Malta Motor Insurance Seguro de vida Mantener si es posible – Casi nunca necesario ¿Qué significa para ti? Revisa todos tus seguros con al menos 3 meses de antelación. No los canceles en bloque — revisa cada contrato individualmente. Algunos son oro puro y difíciles de encontrar. La checklist definitiva para tu mudanza a Malta: Autoridades y plazos a tener en cuenta Llega la parte práctica: Tu checklist paso a paso para darte de baja perfectamente. Te lo he repartido por bloques temporales para que no olvides nada y cumplas todos los plazos. 6 meses antes de la mudanza a Malta Etapa estratégica. Aclara las cuestiones clave y planifica la baja. Consulta con asesor fiscal sobre impuesto de salida y residencia fiscal Revisa todos los seguros y plazos de cancelación Informa al seguro de pensión sobre tu mudanza Habla con tu banco sobre cuentas desde el extranjero Informa al empleador si eres empleado (condiciones home office) Investiga seguro médico en Malta y pide presupuestos 3 meses antes de la mudanza a Malta Ahora se concreta. Cancela contratos y organiza la mudanza. Cancela contrato de alquiler (normalmente 3 meses de preaviso) Rescinde seguros (hogar, responsabilidad, coche) Da de baja la GEZ (en Alemania) Anula cuotas de asociaciones Revisa tu contrato de móvil (roaming UE vs. contrato en Malta) Solicita desvío de correo (a la dirección de Malta) 4 semanas antes de la mudanza a Malta Empieza la fase caliente. Asegura los últimos detalles y prepara la baja. Cancela luz, gas y agua (solicita cita para lectura de contador) Cancela internet/teléfono Informa al banco del cambio (actualiza dirección) Informa a Hacienda de la mudanza (entrega formulario) Pide cita en la oficina de registro para la baja Recopila documentos importantes (certificados de nacimiento, matrimonio, títulos) Durante la semana de la mudanza ¡Últimos pasos! Realiza la baja oficial y resuelve los detalles finales. Darse de baja en la oficina de registro (máximo 1 semana antes de irte) Guarda bien el certificado de baja Entrega la vivienda al arrendador (haz acta de entrega) Haz la lectura final de contadores (luz/gas/agua) Entrega las llaves Recoge el último correo en la oficina de correos Al llegar a Malta Una vez en Malta, regístrate allí y completa las gestiones de baja. Registra la dirección maltesa en Identity Malta (en 3 meses) Contrata seguro médico maltés Abre cuenta bancaria en Malta Solicita el Tax Residency Certificate (para Hacienda alemana) Entrega la última declaración en Alemania (año corto) Informa al sistema de pensiones alemán de tu nueva residencia Documentos imprescindibles para la baja Estos papeles son obligatorios. Déjalos listos por adelantado: Documento Para qué Dónde solicitar Validez Certificado de baja Acreditar la baja Oficina de registro Ilimitada Certificado de retenciones Última declaración de la renta Empleador Para el año en curso Tarjeta de la Seguridad Social Contribuciones de pensión Seg. Social/Aseguradora De por vida Certificado de antecedentes penales Trámites malteses Ministerio de Justicia 3 meses Partida de nacimiento apostillada Autoridades maltesas Registro Civil + Tribunal Ilimitada Costes de la baja: resumen Para que sepas qué esperar, aquí los gastos típicos de una baja: Baja en la oficina de registro: 0-15 euros Asesoría fiscal: 300-800 euros (según complejidad) Apostillas de documentos: 10-25 euros por documento Certificado de antecedentes penales: 13 euros Desvío de correo: 23,90 euros (6 meses) Certificado de residencia fiscal de Malta: 35 euros En total, debes prever 400-1.000 euros para una baja completa y profesional. ¿Qué significa para ti? Usa esta checklist como un plan de proyecto. Tacha cada punto al hacerlo. Y no le tengas miedo a la burocracia — con método todo es posible. Errores comunes al darse de baja en el país de origen y cómo evitarlos Llega la parte más valiosa: te cuento los errores que cometí yo mismo o vi en otros. Cuestan dinero — y son totalmente evitables. Error #1: Darse de baja demasiado tarde Es lo típico. Te mudas a Malta en enero, pero te das de baja en junio. Hacienda te considera residente fiscal alemán durante todo el año. Argumento: gran parte del año seguías registrado en Alemania. A un conocido le pasó así: 50.000 euros de pago extra por retrasar tres meses la baja. Hacienda en Fráncfort no tuvo piedad. Cómo evitarlo: Date de baja como mucho dos semanas después de mudarte. Mejor aún: planifica la mudanza para poder darte de baja el mismo día o el siguiente. Error #2: Olvidar residencias secundarias Te das de baja correctamente en Múnich, pero olvidas tu residencia secundaria en Hamburgo. Para Hacienda, sigues siendo residente alemán — con todas sus implicaciones fiscales. Ocurre más de lo que crees, especialmente con: Casas de vacaciones Habitaciones de piso compartido en otras ciudades Direcciones de oficina Hijos registrados en casa de los padres Cómo evitarlo: Haz una lista de todos los lugares donde viviste alguna vez. Llama a cada registro para asegurarte de que no sigues dado de alta. Sí, es aburrido, pero es mucho más barato que pagar impuestos atrasados. Error #3: Subestimar tus vínculos económicos Te mudas a Malta, pero mantienes tu empresa alemana, tu cuenta alemana y tus clientes alemanes. Hacienda dice: tu centro de intereses vitales sigue en Alemania. Estos casos acaban en los tribunales. Los jueces revisan: ¿Dónde está tu cuenta bancaria principal? ¿Dónde tienes tus relaciones comerciales clave? ¿Dónde generas tu ingreso principal? ¿Dónde está tu familia? Cómo evitarlo: Traslada realmente tu centro de vida a Malta. Abre una cuenta en Malta, forja relaciones laborales allí, haz amigos. Que Malta sea tu hogar real, no solo una dirección postal. Error #4: Quedarse sin seguro médico Cancelas tu seguro médico alemán sin aún tener uno maltés. Sufres un accidente — y pagas de tu bolsillo. Peor aún: Cancelas el seguro alemán demasiado pronto (antes de la baja formal) y pierdes derechos o pagas de más. Cómo evitarlo: Planifica el cambio de seguro médico sin lagunas. Cancela el alemán con efecto de la fecha de baja y contrata el maltés con inicio el día de tu llegada a Malta. Error #5: Sin planificación fiscal anual Te mudas a Malta a mitad de año sin planificar el impacto fiscal. Resultado: pagas de más (o de menos anticipos) en ambos países. Ejemplo: Hasta junio ganas 50.000 euros en Alemania, desde julio 30.000 en Malta. Si no planificas, pagas sobre 50.000 euros en Alemania todo el IRPF, aunque solo te corresponde parte de la exención anual. Cómo evitarlo: Que un experto calcule tu fiscalidad antes de mudarte. Planea tanto el año corto alemán como el primer año completo en Malta. Error #6: Mala documentación No reúnes todos los justificantes. Dos años más tarde Hacienda te los pide — y no los encuentras. Especialmente importantes: Certificado de baja Certificado de residencia fiscal maltesa Contratos de alquiler/compra en Malta Billetes de vuelo y pruebas de estancia Declaraciones de impuestos maltesas Cómo evitarlo: Hazte un “archivo mudanza Malta” (digital y en papel). Guarda y escanea todo. Los 20 euros de una copia pueden ahorrarte 20.000 después. Error #7: No planear el posible regreso Solo piensas en la ida, no en volver. Si tras tres años regresas a Alemania, reingresar a los sistemas sociales será complicado y caro. Ejemplo con el seguro médico: Sin historia de aseguramiento previa, acabarás en el privado (más caro) o pagarás cuotas altas al público. Cómo evitarlo: Infórmate sobre la vuelta incluso antes de mudarte. Considera reservar derechos o “billetes de vuelta”. Error Coste Prevención Baja tardía 10.000-100.000 € Baja en 14 días Olvidar residencia secundaria 3.000-50.000 € Listar y revisar todas las residencias Vínculos económicos mal gestionados 20.000-200.000 € Trasladar realmente el centro de vida Laguna en el seguro médico 1.000-10.000 € Planificar transición sin huecos Sin planificación fiscal 5.000-25.000 € Consulta experta antes de mudarte ¿Qué significa para ti? Aprende de errores ajenos en vez de los propios. Casi todos son previsibles y evitables — siempre que seas sistemático y pidas ayuda profesional cuando lo necesites. Preguntas frecuentes ¿Tengo que darme de baja aunque solo me vaya a Malta 6 meses? Depende. Si es solo por vacaciones o una workation breve, no hace falta. Pero si trasladas tu centro de vida a Malta (trabajo, vivienda, vida social), conviene darte de baja — incluso si solo son 6 meses. La regla de los 183 días es orientativa. ¿Puedo mantener mi cuenta bancaria alemana? Sí, la mayoría de bancos alemanes permiten cuentas a clientes residentes en la UE. Solo debes informarles de tu nueva dirección. Algunos bancos cobran por ello (5-15 euros/mes) o exigen ingresos mínimos más altos. ¿Qué pasa con mi pensión alemana? Tu pensión alemana se transfiere a Malta incluso si te das de baja. Solo debes presentar anualmente un certificado de vida. En Austria y Suiza funciona de manera similar. ¿Tengo que pagar impuestos en Malta por mis ingresos de Alemania? Depende del convenio para evitar la doble imposición. Las pensiones suelen tributar en Malta, acostumbran a descontar la retención alemana. Para ingresos empresariales es más complicado — necesitas asesoría profesional. ¿Puedo darme de baja online? No, la baja solo se tramita en persona en la oficina de registro. A veces puedes pedir cita por Internet, pero no delegar el trámite. Las autorizaciones a terceros rara vez se admiten. ¿Y si me paso del plazo para darme de baja? Arriesgas una multa (hasta 1.000 euros en Alemania) y problemas fiscales. Hacienda podría considerarte residente fiscal alemán. Da el paso cuanto antes. ¿Necesito un asesor fiscal para la baja? En casos sencillos (asalariado sin patrimonio), puedes hacerlo tú mismo. Si eres empresario, tienes más de 500.000 euros, o tu situación familiar es compleja, es imprescindible contar con asesoría fiscal. El coste (300-800 euros) ahorra muchas veces más en impuestos. ¿Puedo volver a darme de alta en Alemania? Sí, puedes regresar y empadronarte si lo deseas. El problema es el seguro médico y la seguridad social, con plazos de carencia y primas más altas. Por eso, planifica la posible vuelta antes de salir. ¿Qué ocurre con mi carné de conducir alemán? Suele ser válido y puedes circular en Malta. Si permaneces más de un año, deberás cambiarlo por uno maltés. Hay reconocimiento recíproco entre carnés de la UE. ¿He de cerrar mi GmbH alemana? No, puedes mantener tu GmbH aunque vivas en Malta. Pero: gestionar la empresa desde Malta puede tener consecuencias fiscales (establecimiento permanente). Que un asesor fiscal revise tu caso particular.
