Índice Por qué Malta es el game-changer para tu negocio de E-Commerce Dropshipping desde Malta: Así empiezas de forma legal y rentable Cumplimiento del IVA en operaciones transfronterizas: El test de la realidad Setup de E-Commerce en Malta: Tu hoja de ruta para navegar la burocracia Costes y Realidad: Lo que realmente cuesta el E-Commerce en Malta Errores frecuentes y cómo evitarlos Preguntas frecuentes ¿Malta como hub de E-Commerce? Suena a locura al principio. ¿Una isla rocosa en el Mediterráneo con 500.000 habitantes como tu puerta de entrada al mercado de la UE? Tras dos años aquí, te puedo decir: Es menos loco de lo que parece. Pero tampoco es tan fácil como prometen los asesores. Yo mismo pasé de ser autónomo en Alemania a tener un negocio de E-Commerce en Malta. Spoiler: No fue esa máquina perfecta de optimización fiscal que muestran en los vídeos de YouTube. Pero funcionó. Hoy vendo a través de mi empresa maltesa a 27 países de la UE, pago solo un 5% de impuesto de sociedades y duermo tranquilo porque todo es completamente legal. En este artículo te muestro la verdadera realidad: Dónde destaca Malta de verdad, qué obstáculos te esperan y por qué el cumplimiento del IVA es el punto crítico donde muchos fracasan. Además, cifras concretas, costes reales y una hoja de ruta paso a paso para que no te pierdas en el laberinto burocrático. Por qué Malta es el game-changer para tu negocio de E-Commerce Malta juega en la misma liga que Irlanda y los Países Bajos cuando se trata de regulación amigable para el E-Commerce. Pero, a diferencia de estos gigantes, Malta sigue siendo lo suficientemente manejable como para que no te pierdas en la multitud. ¿Qué significa esto concretamente para tu empresa? Los números hablan por sí solos: Ventajas de Malta para el E-Commerce Empecemos por lo que seguramente te trajo hasta aquí: los impuestos. Malta tiene un impuesto de sociedades (Corporate Income Tax) que, con una estructura adecuada, permite llegar a tipos efectivos del 5%. No se trata de evasión, sino de un sistema oficial de devolución de la UE llamado 6/7 Refund. ¿Cómo funciona? Primero pagas el 35% de impuesto de sociedades. ¿Parece mucho? Como Non-Resident Shareholder (socio sin residencia en Malta), puedes recuperar 6/7 del impuesto pagado. La cuenta es: 35% menos 30% (6/7 de 35%) = 5% de carga efectiva. Beneficio Impuesto (35%) Devolución (6/7) Carga efectiva 100.000€ 35.000€ 30.000€ 5.000€ (5%) 500.000€ 175.000€ 150.000€ 25.000€ (5%) 1.000.000€ 350.000€ 300.000€ 50.000€ (5%) Pero atención: La devolución llega solo con el reparto de dividendos. Es decir, primero tienes que adelantar todo el 35%. Una buena planificación de liquidez es clave. EU-Passporting: Una sola Malta, toda Europa Con una licencia de E-Commerce maltesa puedes vender en los 27 Estados Miembros de la UE. Es como tener la llave maestra al mercado europeo. Esto cobra especial relevancia con el registro de IVA (Value Added Tax). A través del EU-OSS System (One-Stop-Shop) declaras todas tus ventas en la UE de manera centralizada en Malta. Ya no necesitas tener números de IVA distintos en Alemania, Francia o Italia. ¿Qué supone esto para ti? En lugar de depender de 27 asesores fiscales y sistemas de compliance diferentes, gestionas todo desde Malta. El ahorro de tiempo es enorme, el de costes también. Lo que la competencia no te cuenta: Los verdaderos obstáculos Ahora llega la parte que las consultoras suelen saltarse. Malta no es la solución plug-and-play que te prometen. Aquí los reality checks: Prueba de sustancia: Debes demostrar que desarrollas actividad económica real en Malta. Ya no basta un buzón postal. Esto implica: un director local, oficina física en Malta, juntas periódicas de la empresa. Barreras idiomáticas: Los trámites oficiales suelen ser en maltés o inglés. ¿Parece fácil? Prueba a explicar por qué tu modelo de dropshipping no es ficticio. Banca: Los bancos en Malta se han vuelto cautelosos con el E-Commerce. Abrir cuenta tarda entre 3 y 6 meses, no semanas. Capital mínimo: Para una Limited en Malta necesitas un capital de al menos 1.165€. Parece poco, pero hay garantías adicionales a considerar. Aun así, si superas estos obstáculos, obtendrás un sistema que, bien implementado, es tanto fiscalmente optimizado como 100% compliant con la UE. Eso vale su peso en oro hoy día. Dropshipping desde Malta: Así empiezas de forma legal y rentable El dropshipping desde Malta no solo es posible, en ciertas circunstancias es incluso brillante. ¿Por qué? Malta entendió pronto que el E-Commerce era el futuro y adaptó su regulación para ser flexible. Paso 1: Elegir la forma societaria adecuada Para el dropshipping en Malta puedes optar por tres figuras jurídicas: Malta Limited (Ltd.): La opción estándar para el 99% de los casos. Capital mínimo 1.165€, basta un director y posible impuesto efectivo del 5%. Partnership: Solo recomendable si hay varios socios. Es más compleja de gestionar. Sole Trader: Equivale al autónomo. Solo recomendable para volúmenes muy bajos. Recomiendo la Malta Limited. ¿Por qué? Es la opción con mejor equilibrio entre flexibilidad, ventajas fiscales y reputación internacional. Amazon, eBay y otros prefieren sociedades sobre autónomos. La constitución se gestiona a través de la Registry of Companies y oficialmente toma de 5 a 10 días laborables. En la práctica, cuenta con 3-4 semanas porque siempre falta algún documento. Paso 2: Registro de IVA – El maratón burocrático Aquí se pone interesante. En Malta debes darte de alta en IVA desde el primer euro si vendes a clientes finales. Esto difiere de Alemania, donde la regla de pequeño empresario aplica hasta los 22.000€. El proceso en el Departamento de IVA es el siguiente: Presentar solicitud: Online a través del portal del VAT Department de Malta. Recolectar documentación: Certificado mercantil, contrato de alquiler de la oficina, plan de empresa. Entrevista personal: Sí, debes presentarte y explicar tu negocio en persona. Esperar: El trámite suele tardar de 4 a 8 semanas. Consejo: Lleva un asesor fiscal maltés a la entrevista. Hablan el idioma de la administración y saben qué respuestas se esperan. Paso 3: Entender y aprovechar el sistema EU-OSS El EU-OSS System (One-Stop-Shop) es tu mejor aliado en el comercio transfronterizo. Desde julio de 2021 puedes gestionar todas las declaraciones de IVA de la UE de forma centralizada desde Malta. ¿Cómo funciona en la práctica? Vendes un artículo de 100€ a Alemania: El cliente alemán paga 119€ (incluido el 19% de IVA alemán) Tú conservas 100€, declaras 19€ de IVA en Malta Malta transfiere los 19€ a Alemania Solo presentas una declaración trimestral ante las autoridades maltesas Eso te ahorra registros de IVA por separado en cada país de la UE. Cuando vendes a 27 países, es una simplificación sustancial. Pero, el sistema OSS tiene sus límites. Si superas 10.000€ al año en ventas a un país, debes registrarte allí directamente. Más adelante te explico los detalles. Cumplimiento del IVA en operaciones transfronterizas: El test de la realidad El cumplimiento del IVA es donde mueren la mayoría de sueños de E-Commerce. No por la complejidad, sino por subestimar el trabajo que requiere. Déjame mostrarte dónde están las verdaderas trampas. EU-OSS vs. registro nacional: ¿Qué te ahorra más dolores de cabeza? El EU-OSS System parece la solución perfecta, pero tiene truco. No te ahorras ajustar los tipos de IVA: debes aplicar la tarifa correcta en cada país. Ejemplo: Vendes el mismo producto en varios países de la UE: País Tipo estándar de IVA Reducido Ejemplo de categoría Alemania 19% 7% Libros, alimentos Francia 20% 5,5% Libros, medicamentos Italia 22% 10% Hoteles, alimentos España 21% 10% Alimentos, medicina Tu tienda debe aplicar estos tipos automáticamente. En Shopify o WooCommerce es posible con plugins. Para desarrollos a medida, el coste sube. La alternativa: Registro nacional en los mercados más importantes. Más papeleo, pero también más control. Mi regla: Hasta 100.000€ anuales, usa OSS; para más, regístrate en los tres mercados principales. El umbral de 10.000€: ¿Cuándo se complica? El umbral de ventas a distancia de 10.000€ es uno de los datos clave en E-Commerce europeo. Si vendes más de 10.000€ al año a un país de la UE, hay que registrarse allí para el IVA. ¿Parece mucho? No lo es. Con un carrito medio de 50€, son solo 200 pedidos anuales y por país. Llegas antes de que te des cuenta. ¿Qué pasa si lo superas? Obligación de registro: Debes registrar el IVA en ese país. Doble contabilidad: Declaraciones OSS y nacionales en paralelo. Representante local: Algunos países exigen representante fiscal local. Costes: Más asesoría, software y compliance. Mi recomendación: Monitorea tus ventas por país mensualmente. Mejor adelantarse que pagar sanciones después. Ejemplo real: Dropshipper alemán vende a Francia Veamos un caso real. Max, dropshipper alemán, trasladó su empresa a Malta. Vende equipamiento fitness y factura 80.000€ al año, de los cuales 25.000€ en Francia. Situación: Max supera el umbral de 10.000€ en Francia en marzo. Solución: Registro de IVA francés más OSS maltés en paralelo. Implica: Solicitar número IVA en Francia (unos 200€ de abogado) Contratar representante fiscal en Francia (150€/mes) Declaraciones mensuales de IVA en Francia (además de las maltesas) Adaptar la tienda: clientes franceses reciben el número de IVA francés Coste: 2.500€/año adicionales solo por la compliance en Francia. Lecciones aprendidas: Max podría haber limitado antes las ventas a Francia o crear desde el principio una filial allí. Setup de E-Commerce en Malta: Tu hoja de ruta para navegar la burocracia Ahora vamos a lo práctico. Te guío paso a paso por el proceso de implantación real, con todos los trámites, tiempos de espera y posibles costes ocultos. Registry of Companies: Donde comienza la burocracia La Registry of Companies es tu primera parada. Aquí inscribes tu Malta Limited. El proceso es ahora más digital, pero sigue siendo tan relajado como Malta. Documentación necesaria: Memorandum and Articles of Association (estatutos sociales) Formulario A (de inscripción) Justificante de capital social (mínimo 1.165€) Copia de DNI de directores y socios Certificate of Good Standing (si ya tienes sociedades en otro país) Costes detallados: Concepto Coste Observaciones Tasa de inscripción 245€ Tasa gubernamental Abogado/notario 800-1.200€ Según complejidad Oficina registrada 300-500€/año Obligatoria en Malta Secretario de la empresa 600-800€/año Obligatorio por ley Plazo: Oficialmente 5-10 días laborables, en la práctica 3-4 semanas. ¿Por qué más? La Registry revisa cada nombre tres veces y pregunta en caso de dudas. Calcula margen extra. Consejo: Contrata un abogado local para gestionar el proceso. Esos 800€ los ahorras evitando errores o retrasos. VAT Department: Aquí se decide tu destino El Departamento de IVA es la autoridad más importante. Sin número de IVA, no hay E-Commerce legal. El trámite es minucioso y, a veces, frustrante. La preparación lo es todo: Elabora un plan de negocio: No solo un PDF; un documento detallado con previsiones, target y análisis de competencia. Alquila local comercial: Una oficina virtual ya no vale. Se requieren instalaciones reales y contrato. Organiza tu banca: El Department quiere ver cuenta bancaria maltesa o, al menos, que la has solicitado. Piensa en el equipo: La prueba de sustancia implica también personal. Al menos un empleado o freelancer en Malta suma puntos. Entrevista: Debes presentarte en persona y explicar tu modelo de negocio. Preguntas típicas: ¿Por qué Malta y no Alemania/Austria/Suiza? ¿Cómo garantizas sustancia local? ¿Dónde están tus clientes/proveedores? ¿Cómo gestionas devoluciones y atención al cliente? Sé sincero, pero profesional. Saben que quieres ventajas fiscales; es aceptado mientras realmente operes el negocio. Licencia MFSA: ¿Cuándo la necesitas realmente? La MFSA (Malta Financial Services Authority) regula servicios financieros. Para E-Commerce normal no la necesitas. Pero hay excepciones: Licencia necesaria si: Procesas pagos de terceros Marketplace con servicios de escrow Modelos de suscripción con saldo prepago Integración de criptoactivos No necesaria si: E-Commerce clásico (propio o de terceros) Dropshipping Affiliate Marketing SaaS (Software as a Service) La licencia MFSA cuesta 25.000-50.000€ y tarda 6-12 meses. Solo solicítala si es imprescindible. Costes y Realidad: Lo que realmente cuesta el E-Commerce en Malta Al grano: ¿Cuánto cuesta realmente una estructura de E-Commerce en Malta? Aquí tienes la lista real de costes basada en mi experiencia y la de mis colegas. Costes de constitución en detalle Los costes de lanzamiento son solo la punta del iceberg. Aquí la lista completa para el primer año: Concepto Único Anual Observaciones Registro de la empresa 245€ – Tasa estatal Gestión legal 1.200€ – Servicio puntual Registro de IVA 0€ – Gratuito, pero demanda tiempo Oficina registrada – 400€ Obligatoria Secretario de la empresa – 720€ Servicio de compliance Local comercial 1.500€ 6.000€ Fianza + alquiler Montaje bancario 500€ 240€ Apertura de cuenta + comisiones Contabilidad/Asesoría fiscal – 3.600€ 300€/mes es realista Seguros – 800€ Responsabilidad profesional, etc. Total Año 1 3.445€ 11.760€ Total: 15.205€ Estos son los mínimos, gestionando todo de modo eficiente. En la práctica calcula mejor con 20.000€ para el primer año, siempre surge algún imprevisto. Costes recurrentes: Contabilidad, IVA, compliance Los costes continuos son el verdadero reto. Ahí se ve si Malta merece la pena a largo plazo: Costes fijos mensuales: Oficina: 500€ (Malta ya no es barata) Asesor fiscal: 300€ (para IVA y compliance) Secretario: 60€ (prorrateado anual) Banca: 50€ (mantenimiento y transacciones) Seguros: 70€ (profesional/responsabilidad civil) Varios: 100€ (teléfono, internet, pequeños gastos) Total mensual: 1.080€ Además, costes variables: Cumplimiento de IVA: 50-200€/mes según número de países en la UE Actualizaciones legales: 100-300€/trimestre por cambios normativos Auditoría: 2.000-5.000€/año según ventas Análisis de break-even: ¿A partir de qué ingresos compensa Malta? La pregunta del millón: ¿Cuándo compensa Malta? Aquí mis cálculos para distintos escenarios de facturación: Escenario 1: Facturación anual 200.000€ Beneficio antes de impuestos: 50.000€ (25% margen) Impuesto Malta (5%): 2.500€ Impuesto Alemania (30% imp. sociedades/pers.): 15.000€ Ahorro fiscal: 12.500€ Costes extra en Malta: 15.000€ (año 1) Conclusión: Negativo Escenario 2: 500.000€ anuales Beneficio antes de impuestos: 125.000€ Impuesto Malta (5%): 6.250€ Impuesto Alemania (30%): 37.500€ Ahorro fiscal: 31.250€ Costes adicionales Malta: 15.000€ Conclusión: +16.250€ de ventaja Escenario 3: 1.000.000€ anuales Beneficio antes de impuestos: 250.000€ Impuesto Malta (5%): 12.500€ Impuesto Alemania (30%): 75.000€ Ahorro fiscal: 62.500€ Costes extra Malta: 15.000€ Conclusión: +47.500€ de ventaja Mi regla: Malta compensa a partir de unos 400.000€ de facturación anual y margen neto superior al 20%. Por debajo, los costes de compliance son demasiado altos en relación al ahorro fiscal. Errores frecuentes y cómo evitarlos Tras dos años en Malta y decenas de charlas con otros empresarios de E-Commerce, conozco las trampas clásicas. Aquí los top-5 errores y cómo sortearlos: Error 1: Subestimar la prueba de sustancia Muchos creen que una empresa maltesa es como otra offshore postal. Error. Malta exige verdadera presencia económica: Director local o al menos un empleado Oficina física real (no solo virtual) Juntas periódicas en Malta Actividad real local Solución: Planifica una presencia real desde el inicio. Un freelancer maltés para atención al cliente cuesta unos 1.500€/mes y cumple con la sustancia. Error 2: Ignorar los umbrales de IVA El límite de 10.000€ por país de la UE a menudo pasa desapercibido. De repente necesitas registros IVA en 5 países y la carga de compliance se dispara. Solución: Monitorea tus umbrales nacionales cada mes. Usa herramientas como TaxJar o Avalara para seguimiento automático. Error 3: Subestimar los retos bancarios Los bancos de Malta se han vuelto precavidos con el E-Commerce. Abrir cuenta es asunto de meses, no semanas. Solución: Empieza las gestiones bancarias en paralelo a la constitución. Calcula hasta 6 meses. Alternativa: EMI licence en Revolut Business o Wise. Error 4: Pasarse de rosca con la optimización fiscal El tipo impositivo del 5% es tentador, pero no automático. Debes cumplir todos los requisitos y no cruzar la línea de la evasión. Solución: Colabora con un asesor fiscal maltés cualificado. Los 300€/mes son una gran inversión. Error 5: Olvidar la estrategia de salida ¿Y si Malta no funciona? Muchos pasan por alto el coste y el tiempo de cerrar la empresa. Solución: Planea una estrategia de salida desde el inicio. Liquidar una sociedad en Malta requiere 6-12 meses y 2.000-5.000€. Preguntas frecuentes ¿Necesito residencia en Malta para tener una empresa de E-Commerce? No, no necesitas residencia en Malta. Pero sí un director local o actividad empresarial demostrable en el país. Muchos lo solucionan con un company secretary maltés o empleados locales. ¿Cuánto tarda el proceso completo, desde la fundación hasta la primera venta? Realista: 4-6 meses. Constitución: 3-4 semanas, registro de IVA: 4-8 semanas, banca: 2-4 meses. Algunos procesos son simultáneos, pero Malta tiene su propio ritmo. ¿Puedo trasladar mi empresa alemana a Malta? En teoría sí, pero suele ser complicado y caro. Normalmente es más fácil fundar una nueva en Malta y liquidar la alemana. ¿Qué sucede si supero el umbral de 10.000€ de IVA en un país de la UE? Debes darte de alta directamente en ese país para el IVA. Eso implica más costes de compliance y, a menudo, un representante fiscal local. Coste: 150-300€/mes por país. ¿Malta es adecuada para Amazon FBA? Sí, Malta funciona bien para Amazon FBA. Vendes a través de Amazon Europe usando el número IVA maltés. El sistema EU-OSS simplifica muchísimo la gestión del IVA. ¿Qué sectores son especialmente bienvenidos en Malta? Malta fomenta especialmente: gaming/iGaming, fintech, blockchain/cripto, E-Commerce y servicios digitales. Hay incentivos y procedimientos de aprobación acelerados para estos nichos. ¿Debo viajar a Malta para fundar la empresa? No es imprescindible para la constitución, pero sí casi siempre para el registro de IVA. El VAT Department suele exigir entrevistas personales. Planea al menos 1-2 viajes a Malta. ¿Cómo funciona la devolución 6/7 de impuestos en la práctica? Pagas primero el 35% de impuesto de sociedades. Al repartir dividendos, solicitas la devolución de 6/7 de lo pagado. El trámite tarda 2-6 meses y exige contabilidad rigurosa. ¿Es Malta interesante para negocios pequeños (menos de 100.000€ de facturación)? Generalmente no. Los costes de compliance (al menos 15.000€ el primer año) solo compensan a partir de unos 400.000€ de ingresos y buenos márgenes. ¿Cuáles son los mayores riesgos legales en el E-Commerce en Malta? Principales riesgos: Incumplimiento de IVA (multas altas), insuficiente prueba de sustancia (pérdida de los beneficios) y falta de compliance bancario (cierre de cuentas). Con buen asesoramiento, todo es gestionable.
