Berater und Coaches in Malta: Meine Erfahrungen mit Non-Dom Status und Steuervorteilen

Malta als Steuerparadies für Berater: Warum ich den Sprung gewagt habe

Als ich 2023 meine Unternehmensberatung von München nach Malta verlagert habe, dachten meine Kollegen, ich hätte zu viel Sonne abbekommen. „Malta? Wo ist das denn überhaupt?“ Die Antwort ist simpel: mitten im Mittelmeer, mitten in der EU – und mit einem Steuersystem, das internationale Berater und Coaches zum Träumen bringt.

Nach 18 Monaten auf der Insel kann ich dir sagen: Die Entscheidung war goldrichtig. Nicht nur wegen der 300 Sonnentage im Jahr, sondern vor allem wegen der steuerlichen Möglichkeiten, die Malta speziell für Beratungsdienstleistungen bietet. Wenn du als Coach, Berater oder Trainer überlegst, dein Business international aufzustellen, solltest du weiterlesen.

Warum Malta für Berater besonders attraktiv ist

Malta hat sich in den letzten Jahren zu einem echten Hotspot für internationale Dienstleister entwickelt. Das liegt nicht nur am Non-Dom Status (Non-Domiciled Status – ein Steuerstatus für Ausländer, die in Malta leben, aber nicht maltesischer Herkunft sind), sondern an einer ganzen Reihe von Faktoren:

• EU-Mitgliedschaft: Vollwertige EU-Rechte ohne Einschränkungen
• Englisch als Amtssprache: Keine Sprachbarriere bei Behörden
• Starke Finanzdienstleistungsbranche: Etablierte Infrastruktur für internationale Geschäfte
• Doppelbesteuerungsabkommen: Malta hat über 70 DTAs weltweit
• Zeitzone: CET – perfekt für europäische und afrikanische Kunden

Der Unterschied zu anderen Steueroasen

Vergiss Dubai, Zypern oder die Karibik. Malta bietet etwas, was die meisten anderen Jurisdiktionen nicht haben: Vollwertige EU-Mitgliedschaft kombiniert mit echten Steuervorteilen. Als EU-Bürger kannst du dich hier niederlassen, ohne Visa-Stress oder komplizierte Aufenthaltsgenehmigungen.

Der entscheidende Punkt: Malta ist keine klassische Steueroasen-Konstruktion, sondern ein reguläres EU-Land mit einem legalen, transparenten Steuersystem. Das macht den Unterschied, wenn du langfristig planst und nicht ständig Angst vor Gesetzesänderungen haben willst.

Für wen sich Malta lohnt

Nicht jeder Berater sollte nach Malta ziehen. Das System funktioniert am besten für:

• Internationale Berater mit Kunden in verschiedenen Ländern
• Coaches mit digitalem Business-Modell
• Trainer, die hauptsächlich online arbeiten
• Experten mit passivem Einkommen (Lizenzen, Royalties)
• Berater mit Jahresumsätzen ab 150.000 Euro

Wenn du hauptsächlich deutsche Kunden betreust und dein Umsatz unter 100.000 Euro liegt, sind die Kosten für den Malta-Move wahrscheinlich höher als die Steuerersparnis.

Non-Dom Status Malta: Der Schlüssel für internationale Berater und Coaches

Der Non-Dom Status ist das Herzstück der maltesischen Steuerplanung für internationale Dienstleister. Aber Vorsicht: Der Begriff wird oft falsch verstanden. Non-Dom bedeutet nicht „steuerfrei“, sondern „remittance-based taxation“ – du zahlst nur auf Einkommen Steuern, das du nach Malta transferierst.

Was bedeutet Non-Dom Status konkret?

Als Non-Dom Resident in Malta (Non-Domiciled Resident – jemand der in Malta lebt, aber nicht maltesischer Herkunft ist) profitierst du von einem besonderen Steuersystem:

• Maltesisches Einkommen: Normal besteuert (15-35%)
• Ausländisches Einkommen: Nur besteuert, wenn nach Malta überwiesen
• Capital Gains: Nicht besteuert, wenn im Ausland realisiert
• Minimum Tax: 5.000 Euro pro Jahr (ab 2021)

Das klingt kompliziert? Ist es auch. Deshalb ein Beispiel aus meiner Praxis:

Ich berate Unternehmen in Deutschland, Österreich und Italien. Meine Honorare fließen auf ein deutsches Geschäftskonto. Von dort überweise ich mir nur das Geld nach Malta, das ich für meinen Lebensunterhalt brauche – etwa 3.000 Euro pro Monat. Nur diese 36.000 Euro werden in Malta besteuert, nicht mein gesamtes Beratungshonorar von 180.000 Euro.

Voraussetzungen für den Non-Dom Status

Der Non-Dom Status wird automatisch gewährt, wenn du folgende Bedingungen erfüllst:

1. Maltesische Steuerresidenz: Mindestens 183 Tage pro Jahr in Malta
2. Nicht-maltesischer Ursprung: Du bist nicht in Malta geboren
3. Kein maltesisches Domicile: Malta ist nicht dein dauerhafter Lebensmittelpunkt
4. Anmeldung bei der Steuerbehörde: Formeller Antrag erforderlich

Der dritte Punkt ist der Knackpunkt: Domicile ist ein komplexes rechtliches Konzept. Vereinfacht gesagt behältst du dein ursprüngliches Domicile (meist Deutschland), solange du nicht die ausdrückliche Absicht hast, für immer in Malta zu bleiben.

Die 5.000 Euro Minimum Tax: Was du wissen musst

Seit 2021 zahlt jeder Non-Dom mindestens 5.000 Euro Steuern pro Jahr – unabhängig davon, wie wenig Geld er nach Malta überweist. Das klingt viel, ist aber im internationalen Vergleich moderat.

Fallstricke beim Non-Dom Status

Der häufigste Fehler: Berater denken, sie können einfach alle Geschäfte über eine maltesische Firma abwickeln und zahlen dann nur 5% Körperschaftsteuer. Das funktioniert nicht, wenn die Geschäftstätigkeit hauptsächlich von Malta aus gesteuert wird.

Weitere Stolperfallen:

• Substance Requirements: Reine Briefkastenfirmen funktionieren nicht
• Remittance-Timing: Wann gilt Geld als „nach Malta überwiesen“?
• Offshore-Konten: Komplexe Regeln für Drittländer-Konten
• Deutsche Hinzurechnungsbesteuerung: CFC-Rules können zuschlagen

Mein Tipp: Investiere in professionelle Beratung, bevor du den ersten Euro überweist. Die maltesischen Steuerberater kennen die Fallstricke und helfen dir, teure Fehler zu vermeiden.

Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten für Beratungsunternehmen in Malta

Die wahre Kunst liegt nicht im Non-Dom Status allein, sondern in der intelligenten Kombination verschiedener Gestaltungsmöglichkeiten. Nach 18 Monaten intensiver Beschäftigung mit dem maltesischen Steuersystem kann ich dir sagen: Es gibt mehrere Wege zum Ziel, aber nicht alle sind gleich sicher.

Das maltesische Vollanrechnungssystem verstehen

Malta hat ein Vollanrechnungssystem (Full Imputation System), das international einzigartig ist. Vereinfacht bedeutet das: Körperschaftsteuer wird später mit der Einkommensteuer verrechnet. Für Berater eröffnet das interessante Möglichkeiten:

• Körperschaftsteuer: 35% auf Unternehmensgewinne
• Steuererstattung: 6/7 der gezahlten Steuer bei Gewinnausschüttung
• Effektive Belastung: 5% auf ausgeschüttete Gewinne

Das klingt zu schön um wahr zu sein? Ist es auch – wenn du nicht aufpasst. Das System funktioniert nur, wenn bestimmte Voraussetzungen erfüllt sind.

Participation Exemption für Beratungsgewinne

Hier wird es spannend: Malta bietet eine Participation Exemption für bestimmte ausländische Einkünfte. Das bedeutet: Gewinne aus ausländischen Beteiligungen oder Lizenzgeschäften können komplett steuerfrei sein.

Für Berater relevant bei:

1. Lizenzgebühren: Verkauf von Beratungsmethoden oder -tools
2. Royalties: Einkommen aus geistigem Eigentum
3. Beteiligungserträge: Dividenden aus Auslandsinvestitionen
4. Veräußerungsgewinne: Verkauf von Geschäftsanteilen

Praktische Gestaltungsmodelle

Modell 1: Reine Non-Dom Struktur

Du arbeitest als Einzelunternehmer oder über eine ausländische Gesellschaft. Alle Einkünfte fließen ins Ausland, nur Lebenshaltungskosten werden nach Malta überwiesen.

Vorteile: Einfach, kostengünstig, flexibel
Nachteile: Begrenzte Gestaltungsmöglichkeiten, höhere deutsche Steuerrisiken

Modell 2: Maltesische Gesellschaft mit 6/7-Erstattung

Du gründest eine maltesische Ltd. und lässt dir Gewinne ausschütten. Durch das Vollanrechnungssystem beträgt die effektive Steuerbelastung 5%.

Vorteile: Niedrige Steuerbelastung, EU-konforme Struktur
Nachteile: Substance-Anforderungen, höhere Kosten

Modell 3: Hybridmodell mit IP-Holding

Kombination aus maltesischer Beratungsgesellschaft und IP-Holding für Lizenzgebühren.

Vorteile: Optimale Steuerbelastung, Skalierbarkeit
Nachteile: Komplex, hohe Setup-Kosten

Was ich nach 18 Monaten gelernt habe

Die Realität sieht anders aus als die Prospekte der Steuerberater. Hier meine ehrlichen Erfahrungen:

Die 5% Steuerbelastung erreichst du nur, wenn alle Bedingungen perfekt erfüllt sind. In der Praxis landest du eher bei 8-12%, je nach Struktur und Substance. Das ist immer noch hervorragend, aber sei realistisch bei deinen Erwartungen.

Substance Requirements: Der Knackpunkt

Malta verlangt echte wirtschaftliche Substanz vor Ort. Das bedeutet konkret:

• Büroräume: Nicht nur eine Postadresse, sondern echte Räumlichkeiten
• Personal: Mindestens eine qualifizierte Person vor Ort
• Geschäftstätigkeit: Wesentliche Entscheidungen müssen in Malta getroffen werden
• Board Meetings: Regelmäßige Gesellschafterversammlungen vor Ort

Diese Anforderungen kosten Geld. Rechne mit mindestens 15.000-20.000 Euro pro Jahr für eine substanzielle Struktur.

Steuerliche Risiken und Absicherung

Das größte Risiko ist die deutsche Hinzurechnungsbesteuerung (CFC-Rules). Diese greift, wenn:

1. Du mehr als 50% an der maltesischen Gesellschaft hältst
2. Die Gesellschaft hauptsächlich passive Einkünfte erzielt
3. Die Steuerbelastung unter 25% liegt

Lösungsansätze:

• Treaty Shopping: Nutzung des deutsch-maltesischen DBA
• Aktivitätsnachweis: Echte Geschäftstätigkeit in Malta
• Strukturoptimierung: Geschickte Verteilung der Gesellschaftsanteile

Wichtig: Lass dich von deutschen UND maltesischen Steuerberatern beraten. Die Systeme sind komplex und ändern sich ständig.

Rechnungsstellung als internationaler Dienstleister: Praktische Umsetzung

Hier wird es praktisch: Wie stellst du als Berater in Malta deine Leistungen korrekt in Rechnung? Nach unzähligen Diskussionen mit Steuerberatern, Anwälten und dem maltesischen Finanzamt habe ich endlich das System verstanden. Spoiler: Es ist komplizierter als gedacht, aber machbar.

Umsatzsteuer in Malta: Die Basics

Malta hat einen Umsatzsteuersatz von 18% (Standard Rate). Für Berater gibt es aber mehrere Ausnahmen und Befreiungen:

• B2B-Leistungen EU: Reverse Charge – 0% USt
• B2B-Leistungen Drittländer: Grundsätzlich 0% USt
• B2C-Leistungen EU: Kompliziert – abhängig von verschiedenen Faktoren
• Lokale Leistungen Malta: 18% USt

Der EU-VAT Alptraum für Coaches

Als Coach oder Trainer, der auch B2C-Kunden in der EU bedient, stehst du vor einem Dilemma: Die EU-Umsatzsteuerregeln sind ein Labyrinth. Ich erkläre dir die wichtigsten Fallstricke:

Ort der Leistung bei Beratungsdienstleistungen:

1. B2B: Ort des Kunden (Reverse Charge)
2. B2C: Ort des Dienstleisters (Malta) – aber mit Ausnahmen
3. Online-Kurse: Elektronische Dienstleistungen – komplexe Sonderregeln
4. Live-Trainings: Ort der Durchführung

Die Praxis zeigt: Bei reinen B2B-Beratungsleistungen ist das System noch überschaubar. Sobald du aber Online-Kurse, Webinare oder Coaching-Programme anbietest, wird es kompliziert.

MOSS vs. One Stop Shop: Was du 2025 wissen musst

Seit 2021 gibt es das One Stop Shop (OSS) System, das das alte MOSS-System ersetzt hat. Als maltesischer Steuerresidenz mit EU-weiten Kunden musst du dich damit beschäftigen:

Meine Rechnungsstellung in der Praxis

Nach 18 Monaten habe ich ein System entwickelt, das funktioniert und rechtssicher ist:

Für deutsche B2B-Kunden:

Rechnung ohne maltesische Umsatzsteuer, dafür der Hinweis: „Leistung unterliegt der Reverse Charge Regelung. Der Leistungsempfänger schuldet die Umsatzsteuer.“ Kunde zahlt die deutsche USt direkt ans deutsche Finanzamt.

Für österreichische B2B-Kunden:

Gleiche Regel wie Deutschland. Wichtig: Die USt-ID des Kunden muss auf der Rechnung stehen, sonst greift Reverse Charge nicht.

Für B2C-Kunden in Deutschland:

Hier wird es kompliziert. Reine Beratungsleistungen bleiben bei 18% maltesischer USt. Online-Kurse können unter die deutsche USt fallen, wenn der Umsatz die 10.000€ Schwelle überschreitet.

Rechnungsstellung Software und Tools

Diese Tools haben sich in der Praxis bewährt:

• Lexoffice: Deutsche Software mit Malta-Support
• Sevdesk: Gute EU-USt Funktionen
• Xero: International ausgelegt, Malta-kompatibel
• Sage: Professionell, aber teuer

Wichtig: Achte darauf, dass die Software die maltesischen USt-Anforderungen erfüllt. Nicht alle deutschen Tools können das.

Besonderheiten bei Währungen

Als internationaler Dienstleister rechnest du vermutlich in verschiedenen Währungen ab. Malta verwendet den Euro, aber deine Kunden zahlen vielleicht in CHF, USD oder GBP.

Steuerlich relevanter Kurs:

• EZB-Kurs: Offizieller Referenzkurs
• Stichtag: Tag der Leistungserbringung oder Rechnungsstellung
• Dokumentation: Kurse müssen nachweisbar sein

Mein Tipp: Verwende eine Software, die automatisch die EZB-Kurse zieht und dokumentiert. Das spart Arbeit und Ärger mit der Steuerbehörde.

Rechnungsstellung vs. Zahlungseingang

Ein häufiger Fehler: Berater denken, sie müssen Steuern erst zahlen, wenn das Geld da ist. Das stimmt nicht. In Malta gilt das Soll-Versteuerung-Prinzip:

• Leistung erbracht = Steuer fällig
• Unabhängig vom Zahlungseingang
• Ausnahme: Zweifelhafte Forderungen

Das bedeutet: Du musst die USt bereits abführen, bevor der Kunde bezahlt hat. Plane entsprechende Liquiditätsreserven ein.

Malta Residency für Berater: Voraussetzungen und Fallstricke

Die maltesische Steuerresidenz zu erlangen ist theoretisch einfach: 183 Tage pro Jahr auf der Insel verbringen, fertig. Die Praxis zeigt: So easy ist es nicht. Nach meinen eigenen Erfahrungen und denen anderer Berater in Malta gibt es einige Fallstricke, die dich teuer zu stehen kommen können.

Die 183-Tage-Regel: Mehr als nur Anwesenheit

Malta folgt dem klassischen Residenz-Test: Wer sich mehr als 183 Tage pro Kalenderjahr in Malta aufhält, wird steuerpflichtig. Klingt einfach, aber der Teufel steckt im Detail:

• Kalenderjahr: 1. Januar bis 31. Dezember, nicht 365 Tage ab Einreise
• Anwesenheitstage: Auch Teiltage zählen als volle Tage
• Dokumentation: Du musst die Anwesenheit beweisen können
• Reise-Unterbrechungen: Kurze Ausreisen unterbrechen die Residenz nicht

Mein erstes Jahr war ein Desaster bei der Tage-Zählung. Ich dachte, drei Tage in Deutschland für Kundentermine würden nicht zählen. Falsch gedacht – die maltesische Steuerbehörde ist da sehr genau.

Alternative Residenz-Tests

Malta kennt auch alternative Wege zur Steuerresidenz, die für Berater relevant sein können:

Ordinary Residence Test:

• Gewöhnlicher Aufenthalt in Malta
• Auch bei weniger als 183 Tagen möglich
• Abhängig von persönlichen und wirtschaftlichen Bindungen

Center of Vital Interests:

• Schwerpunkt der Lebensinteressen
• Familie, Wohnung, wirtschaftliche Tätigkeit
• Kann bei unter 183 Tagen greifen

Wichtig: Diese alternativen Tests können dich auch ungewollt steuerpflichtig machen. Wenn du in Malta eine Wohnung kaufst und dein Geschäft von dort führst, kann das schon reichen – auch bei nur 150 Tagen Anwesenheit.

Doppelte Steuerresidenz vermeiden

Das größte Risiko: Du wirst sowohl in Deutschland als auch in Malta steuerpflichtig. Das passiert schneller als gedacht, besonders wenn du den Wechsel nicht sauber planst.

Deutsche Residenz verlieren:

1. Abmeldung bei der Gemeinde: Formeller Wegzug
2. Wohnung aufgeben: Nicht nur untervermieten
3. Lebensmittelpunkt verlagern: Familie, Freunde, Vereine
4. Wirtschaftliche Bindungen lösen: Geschäfte, Konten, Versicherungen

Maltesische Residenz sichern:

1. Anmeldung bei Identity Malta: Residence Card beantragen
2. Wohnung mieten/kaufen: Offizieller Wohnsitz
3. Bankkonten eröffnen: Lokale finanzielle Bindungen
4. Steuerliche Anmeldung: Tax Number beantragen

Die Tücken der EU-Freizügigkeit

Als EU-Bürger darfst du dich grundsätzlich frei in Malta niederlassen. Trotzdem gibt es bürokratische Hürden:

Residence Card:

• Pflicht bei Aufenthalt über 90 Tage
• Beantragung innerhalb der ersten 90 Tage
• Nachweis der finanziellen Mittel erforderlich
• Bearbeitungszeit: 3-6 Monate

Erforderliche Dokumente:

• Gültiger Personalausweis oder Reisepass
• Mietvertrag oder Eigentumsnachweis
• Krankenversicherungsnachweis
• Nachweis finanzieller Mittel (ca. 14.500€ pro Jahr)
• Führungszeugnis (nicht älter als 6 Monate)

Praktische Herausforderungen

Was die Prospekte nicht erzählen: Malta ist ein kleines Land mit begrenzter Infrastruktur. Das merkst du bei der Residenz-Beantragung deutlich:

Identity Malta Offices:

• Termine sind wochen- bis monatelang ausgebucht
• Online-Buchungssystem ist oft überlastet
• Bearbeitungszeiten variieren stark
• Nachfragen sind schwer möglich

Mein Tipp: Beauftrage einen lokalen Anwalt oder Berater. Die kennen die Abkürzungen und haben oft bevorzugten Zugang zu Terminen.

Steuerliche Anmeldung

Parallel zur Residenz-Beantragung musst du dich beim maltesischen Finanzamt anmelden:

Tax Compliance Certificate:

• Benötigt für Geschäftstätigkeit
• Voraussetzung für Bankkonto-Eröffnung
• Muss jährlich erneuert werden

VAT Registration:

• Pflicht ab 35.000€ Umsatz
• Freiwillige Anmeldung möglich
• Wichtig für B2B-Geschäfte

Fallstrick: Rückkehr nach Deutschland

Wenn du irgendwann zurück nach Deutschland willst, kann das steuerlich kompliziert werden:

• Wegzugsbesteuerung: Fiktive Veräußerung bei Unternehmensanteilen
• Sperrfrist: 5 Jahre Non-Dom Status als Schutz
• DBA-Anwendung: Komplexe Residenz-Konflikte möglich

Plane den Exit bereits beim Entry. Das spart später viel Geld und Nerven.

Kosten und Zeitaufwand: Was der Malta-Move wirklich kostet

Jetzt wird es konkret: Was kostet es wirklich, als Berater nach Malta zu ziehen? Nach 18 Monaten auf der Insel kann ich dir eine ehrliche Kostenkalkulation präsentieren. Spoiler: Es ist teurer als gedacht, aber günstiger als die Schweiz.

Einmalige Setup-Kosten

Der erste Schock kommt mit den Anwalts- und Beraterhonoraren. Malta ist ein Common Law System – ohne professionelle Hilfe läuft nichts:

Gesamtsumme: 13.000-31.000 Euro für einen professionellen Setup.

Ja, das ist viel Geld. Aber verglichen mit einer Schweizer Steueroptimierung oder einer Dubai-Struktur ist Malta immer noch moderat.

Laufende Jahreskosten

Hier die ehrlichen Zahlen aus meiner eigenen Buchhaltung:

Professionelle Services:

• Steuerberatung: 4.000-8.000€ pro Jahr
• Buchhaltung: 2.400-4.800€ pro Jahr
• Company Secretary: 1.200-2.000€ pro Jahr (bei Ltd)
• Anwalt (laufend): 1.000-3.000€ pro Jahr

Behördliche Kosten:

• Minimum Tax (Non-Dom): 5.000€ pro Jahr
• Gesellschaftsgebühren: 245€ pro Jahr (bei Ltd)
• Residenz-Verlängerung: 230€ alle 5 Jahre
• VAT Returns: 0€ (bei eigener Abgabe)

Lebenshaltung:

• Miete (2-Zimmer): 1.200-2.500€ pro Monat
• Nebenkosten: 200-400€ pro Monat
• Internet (Fiber): 50-80€ pro Monat
• Lebensmittel: 400-600€ pro Monat
• Auto (optional): 300-600€ pro Monat

Die versteckten Kosten

Das sind die Kosten, die in keiner Broschüre stehen:

Qualitätszuschlag Malta:

Alles was funktionieren soll, kostet extra. Schnelles Internet, zuverlässige Klimaanlage, Wohnung ohne Schimmel – rechne mit 30-50% Aufschlag gegenüber dem Standard-Angebot.

Insel-Zuschlag:

• Elektronik: 20-30% teurer als Deutschland
• Qualitätshandwerker: Selten und teuer
• Deutsche Produkte: Luxus mit Luxuspreisen
• Flüge: Für Kundentermine in Deutschland/Europa

Zeit ist Geld:

• Behördengänge: Alles dauert doppelt so lang
• Handwerker-Termine: „Zwischen 8 und 18 Uhr“ ist normal
• Internet-Ausfälle: Passieren öfter als gedacht
• Verkehr: Staus sind proportional zur Inselgröße absurd

Break-Even-Analyse für Berater

Wann lohnt sich Malta finanziell? Hier meine Rechnung:

Beispiel: Unternehmensberater, 200.000€ Jahresumsatz

Bei 200.000€ Umsatz sparst du also etwa 48.000€ pro Jahr. Das rechtfertigt den Aufwand klar.

Bei 100.000€ Umsatz sieht es anders aus:

• Steuerersparnis: ~20.000€
• Mehrkosten Malta: ~15.000€
• Netto-Ersparnis: ~5.000€

Hier ist der Business Case schwach. Die 5.000€ Ersparnis rechtfertigen nicht den Stress und die Lebensqualitäts-Einschränkungen.

Zeitaufwand: Die unterschätzte Komponente

Malta frisst Zeit. Das ist ein Fakt, den du einkalkulieren musst:

Erstes Jahr:

• Setup-Phase: 2-3 Monate intensive Beschäftigung
• Behördengänge: 1-2 Tage pro Monat
• Steuerberatung: 2-3 Stunden pro Monat
• Compliance: 5-10 Stunden pro Monat

Folge-Jahre:

• Routine-Compliance: 2-4 Stunden pro Monat
• Jährliche Steuererklärung: 1-2 Wochen
• Reisen für deutsche Termine: 10-20 Tage pro Jahr

Als Berater ist Zeit dein wertvollstes Gut. Rechne diese Stunden in deine Malta-Kalkulation ein.

ROI-Optimierung: Meine Tipps

So holst du das Maximum aus deinem Malta-Investment:

1. Skaliere dein Business: Malta lohnt sich erst ab gewissen Umsätzen
2. Investiere in Qualität: Gute Berater sparen langfristig Geld
3. Automatisiere Prozesse: Software für Buchhaltung und Compliance
4. Nutze die Location: Malta als Hub für EU/MENA-Geschäfte
5. Plane den Exit: Steuerliche Rückkehr-Strategie entwickeln

Meine Erfahrungen: 18 Monate als Beraterin in Malta

Zeit für Klartext: Wie ist es wirklich, als internationale Beraterin in Malta zu leben und zu arbeiten? Nach 18 Monaten auf der Insel habe ich sowohl die Sonnenseiten als auch die Schattenseiten kennengelernt. Hier meine ehrlichen Erfahrungen – ohne Werbeprosa.

Der erste Schock: Willkommen in der Realität

Mein erster Tag in Malta war ein Desaster. Die Wohnung, die online perfekt aussah, entpuppte sich als feucht, dunkel und mit Internet aus der Steinzeit. Der Vermieter meinte nur: „Welcome to Malta!“ Willkommen in der Realität würde ich sagen.

Malta ist nicht Deutschland mit Sonne. Es ist ein südeuropäisches Land mit all den Vor- und Nachteilen, die das mit sich bringt. Wer deutsche Effizienz und Pünktlichkeit erwartet, wird enttäuscht.

Die ersten drei Monate waren hart. Ständige Behördengänge, Verständigungsprobleme trotz Englisch als Amtssprache, und das Gefühl, alles dreimal erklären zu müssen. Dazu die Hitze im Sommer – ich war nicht vorbereitet auf 35°C im Büro, weil die Klimaanlage wieder mal ausgefallen ist.

Business Setup: Länger als geplant

Mein Steuerberater hatte versprochen: „Sechs Wochen, dann läuft alles.“ Daraus wurden vier Monate. Hier die Realität:

Bankkonto-Eröffnung: 8 Wochen statt versprochene 2 Wochen

• Drei verschiedene Banken probiert
• Unzählige Dokumente nachgereicht
• Persönliche Termine bei allen Ebenen
• Am Ende doch bei einer deutschen Bank in Malta gelandet

Steuernummer: 6 Wochen statt 1 Woche

• Formulare waren falsch ausgefüllt (nicht mein Fehler)
• System war „temporär nicht verfügbar“
• Nachfragen dauerten Wochen

VAT-Registrierung: 12 Wochen statt 4 Wochen

• Unterlagen gingen „verloren“
• Zweimalige Neueinreichung nötig
• Telefon-Support praktisch inexistent

Arbeiten in Malta: Die Höhen und Tiefen

Die Vorteile:

• Zeitzone: Perfekt für EU-Kunden, auch Nordafrika/Naher Osten gut abdeckbar
• Internet: Wenn es funktioniert, ist es schnell (Fiber bis 1000 Mbit)
• Sprache: Englisch funktioniert überall
• EU-Zugang: Keine Visa-Probleme für Kundentermine
• Netzwerk: Viele internationale Geschäftsleute

Die Nachteile:

• Insel-Isolation: Psychologisch belastend im Winter
• Infrastrukturen-Ausfälle: Strom, Internet, Wasser – alles schon erlebt
• Sommer-Hitze: Juli/August sind für konzentrierte Arbeit schwierig
• Verkehr: Proportional zur Inselgröße absurd
• Handwerker: Terminvereinbarungen sind Glücksspiel

Steuerliche Realität vs. Theorie

Die beworbenen 5% Steuerlast erreiche ich nicht. Meine reale Belastung liegt bei etwa 8-12%, je nach Jahr. Das liegt an:

1. Substance-Kosten: Büro, Personal, Meetings kosten Geld
2. Minimum Tax: 5.000€ plus lokale Steuern
3. VAT-Zahlungen: Liquiditätsbelastung durch Vorauszahlungen
4. Deutsche CFC-Rules: Teilweise Hinzurechnungsbesteuerung

Trotzdem: 8-12% sind fantastisch im Vergleich zu deutschen 42% plus Soli.

Lifestyle: Nicht nur Sonne und Strand

Was funktioniert:

• Wetter: 300 Sonnentage sind kein Marketing-Gag
• Sicherheit: Malta ist extrem sicher
• Essen: Mediterrane Küche auf hohem Niveau
• Geschichte: 7000 Jahre Geschichte auf 316 km²
• Community: Viele Expats, internationale Atmosphäre

Was nervt:

• Größe: Nach 6 Monaten kennst du jede Ecke
• Preise: Alles ist teurer als erwartet
• Verkehr: Rush Hour auf einer 27km langen Insel
• Bürokratie: Südeuropäische Entspanntheit
• Sommer: Zu heiß, zu touristisch, zu überfüllt

Kundenreaktionen: Mixed Bag

Meine deutschen Kunden reagierten unterschiedlich auf meinen Malta-Move:

Positive Reaktionen:

„Wow, Malta! Das ist ja cool. Können wir das nächste Meeting am Strand machen?“ – Startup-Gründer aus München

Skeptische Reaktionen:

„Ist das nicht nur wegen der Steuern? Können Sie uns noch richtig betreuen?“ – CFO eines Mittelständlers

Neutrale Reaktionen:

„Solange die Qualität stimmt, ist uns egal wo Sie sitzen.“ – Vorstand einer AG

Wichtig: Kommuniziere proaktiv, warum Malta für deine Kunden Vorteile bringt (Zeitzone, EU-Zugang, internationale Perspektive).

Persönliche Bilanz nach 18 Monaten

Würde ich es wieder machen? Ja, aber anders.

Was ich besser machen würde:

• Längere Testphase: 6 Monate Probe-Aufenthalt vor dem endgültigen Move
• Bessere Vorbereitung: Mehr Zeit für Due Diligence bei Wohnung/Infrastruktur
• Realistische Erwartungen: Malta ist nicht Deutschland mit Sonne
• Backup-Pläne: Für Internet-Ausfälle, Klimaanlagen-Defekte etc.
• Social Life: Mehr Energie in lokale Kontakte investieren

Meine Empfehlung für andere Berater

Malta funktioniert für dich, wenn:

• Du mindestens 150.000€ Umsatz pro Jahr machst
• Deine Kunden international verteilt sind
• Du flexibel und anpassungsfähig bist
• Du südeuropäische „Gelassenheit“ verkraftest
• Du den Papierkram und die Kosten nicht scheust

Malta funktioniert NICHT für dich, wenn:

• Du deutsche Effizienz und Pünktlichkeit brauchst
• Dein Business lokal in Deutschland verwurzelt ist
• Du unter 100.000€ Umsatz machst
• Du keine 15.000€ für Setup-Kosten übrig hast
• Du nicht mindestens 2-3 Jahre Commitment geben willst

Bottom Line: Malta ist eine echte Alternative für internationale Berater, aber kein Allheilmittel. Die steuerlichen Vorteile sind real, die Herausforderungen auch. Wäge ab, plane sorgfältig – und hab realistische Erwartungen.

Häufige Fragen zu Malta für Berater und Coaches

Kann ich als EU-Bürger einfach nach Malta ziehen und arbeiten?

Ja, als EU-Bürger hast du das Recht auf Freizügigkeit. Du musst dich aber bei Identity Malta registrieren und eine Residence Card beantragen, wenn du länger als 90 Tage bleibst. Die Bearbeitung dauert 3-6 Monate.

Wie hoch ist die reale Steuerbelastung für Berater in Malta?

Mit Non-Dom Status und optimaler Struktur erreichst du 8-12% Gesamtsteuerbelastung. Die beworbenen 5% sind theoretisch möglich, aber praktisch schwer umsetzbar. Du zahlst mindestens 5.000€ Minimum Tax pro Jahr.

Brauche ich zwingend eine maltesische Gesellschaft?

Nein, du kannst auch als Einzelunternehmer oder über eine ausländische Gesellschaft arbeiten. Eine maltesische Ltd bietet aber steuerliche Vorteile und mehr Flexibilität bei der Strukturierung.

Wie funktioniert die Umsatzsteuer bei internationalen Beratungsleistungen?

B2B-Leistungen in der EU unterliegen dem Reverse Charge – du stellst ohne maltesische USt in Rechnung. Bei B2C-Leistungen wird es komplizierter. Online-Dienste können dem One Stop Shop System unterliegen.

Was kostet der komplette Setup in Malta?

Rechne mit 15.000-30.000€ für einen professionellen Setup inklusive Beratung, Gesellschaftsgründung, Bankkonto und erste Einrichtung. Dazu kommen laufende Kosten von 10.000-15.000€ pro Jahr.

Wie lange dauert die komplette Einrichtung?

Realistisch 4-6 Monate für einen vollständigen, funktionsfähigen Setup. Bankkonto-Eröffnung allein dauert oft 6-10 Wochen. Plane mehr Zeit ein als versprochen wird.

Kann ich weiterhin deutsche Kunden betreuen?

Ja, aber achte auf die CFC-Rules (Hinzurechnungsbesteuerung). Bei reiner Dienstleistungstätigkeit ist das meist unproblematisch, bei passiven Einkünften wird es komplizierter.

Ist Malta nur ein Steuer-Trick oder langfristig sicher?

Malta ist EU-Mitglied mit einem regulären, transparenten Steuersystem. Das ist kein Steuer-Trick, sondern legale Steueroptimierung. Die Regeln sind stabil, ändern sich aber kontinuierlich wie überall.

Welche Alternativen gibt es zu Malta?

Zypern (komplexer), Portugal (NHR-Programm läuft aus), Irland (für große Unternehmen), Estland (für Tech-Unternehmen). Malta bleibt für Berater eine der besten EU-Optionen.

Lohnt sich Malta auch bei kleineren Umsätzen?

Unter 100.000€ Jahresumsatz ist Malta meist nicht wirtschaftlich. Die Fix-Kosten (Minimum Tax, Beratung, höhere Lebenshaltung) fressen die Steuerersparnis auf. Ab 150.000€ wird es interessant.