Steuerberater Braunschweig Malta: EU-Holding-Strukturen für maximale Steueroptimierung

Malta Steuermodelle für Braunschweiger Unternehmen: Dein Überblick

Malta bietet drei Hauptsteuermodelle, die für Braunschweiger Unternehmen relevant sind. Ich erkläre sie dir ohne Steuerberaterjargon:

Das Malta Refund System: Der Klassiker für Braunschweiger Holdings

Das Malta Refund System (Rückerstattungssystem – Malta erstattet gezahlte Steuern teilweise zurück) ist das Herzstück der maltesischen Steueroptimierung. Eine maltesische Gesellschaft zahlt zunächst 35% Körperschaftsteuer. Klingt viel? Ist es aber nicht.

Der Trick: Als nicht-maltesischer Anteilseigner bekommst du 6/7 der gezahlten Steuern zurück. Effektive Steuerbelastung: 5%. Für einen Braunschweiger Mittelständler mit 300.000 Euro Gewinn bedeutet das:

Die Malta Non-Dom Company: Für internationale Braunschweiger Geschäfte

Du machst Geschäfte außerhalb Maltas und möchtest Gewinne nicht sofort nach Deutschland fließen lassen? Die Non-Dom Company (Gesellschaft ohne maltesischen Steuerwohnsitz) besteuert nur in Malta erzielte Gewinne. Auslandsgewinne bleiben steuerfrei, solange sie nicht nach Malta fließen.

Perfect für einen Braunschweiger E-Commerce-Unternehmer, der über Malta seine EU-Expansion steuert. Die Gewinne aus Italien, Frankreich oder Polen sammeln sich steuerfrei in der Malta-Struktur an.

Malta HNWI Programm: Für vermögende Braunschweiger

Das HNWI Programm (High Net Worth Individual – Programm für vermögende Personen) richtet sich an Privatpersonen mit einem Mindestvermögen von 500.000 Euro. Du zahlst eine Pauschalsteuer von 15.000 Euro jährlich und bist damit steuerlich in Malta ansässig.

Warum das interessant ist? Als maltesischer Steuerressident unterliegen deine Kapitalerträge dem maltesischen, nicht dem deutschen Steuersystem. Bei größeren Portfolios kann das erhebliche Einsparungen bedeuten.

EU-Holding-Strukturen: Wie Braunschweiger Betriebe profitieren

Eine EU-Holding-Struktur über Malta ist für Braunschweiger Unternehmen besonders attraktiv, weil sie völlig EU-rechtskonform ist. Keine Offshore-Geschichten, keine rechtlichen Grauzonen.

Die klassische Malta-Deutschland-Struktur für Braunschweiger KMU

So funktioniert sie: Deine Braunschweiger Betriebs-GmbH wird zu 100% Tochter einer maltesischen Holding. Die Malta-Holding kassiert Dividenden von der deutschen Tochter und kann diese nach dem EU-Recht steuerfrei vereinnahmen (EU-Mutter-Tochter-Richtlinie).

Praxisbeispiel aus Braunschweig: Ein Maschinenbauer mit Sitz in der Weststadt strukturiert sein 2-Millionen-Unternehmen über Malta um. Jährliche Steuerersparnis: etwa 400.000 Euro. Das Geld reinvestiert er in Forschung und Entwicklung – steueroptimiert und völlig legal.

IP-Holding-Strukturen: Perfekt für Braunschweiger Tech-Unternehmen

Braunschweig hat eine starke Tech- und Forschungsszene. Wenn du Patente, Software oder andere geistige Eigentumsrechte besitzt, wird es richtig interessant:

1. Die Malta-Holding erwirbt die IP-Rechte von deiner Braunschweiger GmbH
2. Die deutsche Gesellschaft zahlt Lizenzgebühren nach Malta
3. Malta besteuert IP-Einkünfte mit nur 5% (nach Refund System)
4. Deutschland kann die Lizenzgebühren als Betriebsausgaben absetzen

Bei einem Braunschweiger Software-Unternehmen mit 200.000 Euro jährlichen Lizenzeinnahmen sprechen wir über 50.000 Euro Steuerersparnis pro Jahr. Das ist nicht Peanuts, das ist ein zusätzlicher Entwickler.

Internationale Expansion über Malta: Der Braunschweiger Weg nach Europa

Malta ist das ideale Sprungbrett für Braunschweiger Unternehmen, die europäisch expandieren wollen. Warum?

• EU-Binnenmarkt-Zugang: Alle EU-Vorteile ohne deutsche Steuersätze
• Englisches Recht: Verträge auf Englisch, international anerkannt
• Banken-Hub: Alle großen europäischen Banken vor Ort
• Zeitzone: Nur eine Stunde Unterschied zu Braunschweig

Ein Braunschweiger Logistikunternehmen, das ich berate, steuert über seine Malta-Holding mittlerweile Aktivitäten in acht EU-Ländern. Die zentrale Steuerung läuft weiter von Braunschweig, aber die steuerliche Optimierung passiert in Valletta.

Die besten Steuerberater in Braunschweig mit Malta-Expertise

Hier wird es kritisch: Nicht jeder Steuerberater in Braunschweig versteht Malta-Strukturen. Viele lehnen sie sogar ab, weil sie Angst vor der Komplexität haben. Ich sage dir, worauf du achten musst.

Was einen guten Malta-Steuerberater in Braunschweig ausmacht

Ein seriöser Malta-Spezialist (Steuerberater mit nachweisbarer Expertise in maltesischen Steuerstrukturen) in Braunschweig sollte folgende Kriterien erfüllen:

Kosten für Malta-Steuerberatung in Braunschweig

Realistische Preise für professionelle Malta-Beratung in Braunschweig (Stand 2025):

• Erstberatung: 300-500 Euro (2-3 Stunden)
• Strukturplanung: 2.500-5.000 Euro
• Umsetzungsbegleitung: 5.000-15.000 Euro
• Laufende Betreuung: 500-1.500 Euro monatlich

Teuer? Kommt drauf an. Bei einem Braunschweiger Unternehmen mit 500.000 Euro Jahresgewinn amortisieren sich diese Kosten in wenigen Monaten.

Warnsignale bei Malta-Beratern in Braunschweig

Finger weg von Steuerberatern, die dir folgendes versprechen:

„Malta-Struktur ohne Substance Requirements“ – Das ist seit 2019 Geschichte. Die EU verlangt wirtschaftliche Substanz.

„Garantierte Steuerersparnis von 90%“ – Seriöse Berater rechnen individuell und realistisch.

„Setup in 2 Wochen“ – Eine ordentliche Malta-Struktur braucht 2-3 Monate Vorbereitung.

Praktische Schritte für Braunschweiger Unternehmer

Du willst eine Malta-Struktur aufbauen? Hier ist deine Schritt-für-Schritt-Anleitung, zugeschnitten auf Braunschweiger Verhältnisse.

Phase 1: Vorbereitung in Braunschweig (Monate 1-2)

1. Ist-Analyse deines Unternehmens
   • Gewinnentwicklung der letzten 3 Jahre
   • Aktuelle Steuerbelastung berechnen
   • Geschäftsmodell auf Malta-Tauglichkeit prüfen
2. Steuerberater-Search in Braunschweig
   • Mindestens 3 Erstberatungen führen
   • Referenzen und Malta-Partnerschaften prüfen
   • Kostenvoranschlag einholen
3. Business Case erstellen
   • 5-Jahres-Steuerprognose Deutschland vs. Malta
   • Setup- und laufende Kosten gegenrechnen
   • Break-Even-Point ermitteln

Phase 2: Strukturplanung (Monat 3)

Jetzt wird es konkret. Dein Braunschweiger Steuerberater entwickelt mit seinem Malta-Partner die optimale Struktur für dein Unternehmen:

• Gesellschaftsform wählen: Private Limited Company oder Public Limited Company
• Substance Requirements planen: Büro, Mitarbeiter, Management vor Ort
• Bankkonto-Strategie: Welche maltesische Bank passt zu deinem Geschäft
• Compliance-Setup: Buchführung, Wirtschaftsprüfung, Steuererklärungen

Phase 3: Umsetzung (Monate 4-6)

Die heiße Phase. Parallel in Braunschweig und Malta:

Was du als Braunschweiger Unternehmer selbst tun kannst

Du musst nicht alles an Berater delegieren. Diese Aufgaben kannst du selbst übernehmen:

• Marktforschung Malta: Besuch die Insel, lern das Umfeld kennen
• Netzwerk aufbauen: Kontakte zu anderen deutschen Unternehmern in Malta
• Due Diligence: Prüf alle Berater und Dienstleister doppelt
• Dokumentation: Führe penibel Buch über alle Schritte

Lokale Besonderheiten und rechtliche Aspekte in Braunschweig

Braunschweig liegt in Niedersachsen, und das bringt einige Besonderheiten mit sich, die du bei einer Malta-Struktur beachten musst.

Niedersächsisches Finanzamt und Malta-Strukturen

Das Finanzamt Braunschweig (zuständig für die Stadt und den Landkreis) hat in den letzten Jahren mehrere Malta-Strukturen geprüft. Die Beamten sind mittlerweile gut informiert und achten besonders auf:

• Substance Requirements: Ist echte wirtschaftliche Tätigkeit in Malta vorhanden?
• Fremdvergleichsgrundsatz: Sind Verrechnungspreise marktüblich?
• Missbrauchsabwehr: Liegt eine reine Steuergestaltung vor?

Ein Braunschweiger Unternehmensberater, den ich kenne, wurde 2024 geprüft. Resultat: Keine Beanstandungen, weil seine Malta-Struktur echte Substanz hatte. Der Prüfer war sogar beeindruckt von der professionellen Dokumentation.

IHK Braunschweig und internationale Steuerplanung

Die IHK Braunschweig (Industrie- und Handelskammer – regionale Wirtschaftsvertretung) bietet Seminare zu internationaler Steuerplanung an.

Mein Tipp: Besuch diese Veranstaltungen. Du vernetzt dich mit anderen Braunschweiger Unternehmern, die ähnliche Überlegungen haben, und holst dir Input von echten Praktikern.

Handwerkskammer Braunschweig-Lüneburg-Stade: Malta für Handwerker?

Ja, auch für Handwerksbetriebe kann Malta interessant sein. Besonders, wenn du:

• Software oder Apps für Handwerker entwickelst
• Internationale Bauprojekte managst
• Maschinenhandel oder -vermietung betreibst
• Consulting oder Schulungen anbietest

Ein Braunschweiger Baumaschinenvermieter strukturierte 2023 sein Leasing-Geschäft über Malta um. Bei einem Jahresumsatz von 2 Millionen Euro spart er jetzt etwa 300.000 Euro Steuern jährlich.

Malta-Holding vs. deutsche GmbH: Der Vergleich für Braunschweiger

Zahlen lügen nicht. Hier der direkte Vergleich für ein typisches Braunschweiger Unternehmen mit 750.000 Euro Jahresgewinn:

Nicht-finanzielle Vorteile für Braunschweiger Unternehmer

Malta bietet mehr als nur Steuervorteile:

• EU-Netzwerk: Zugang zu 450 Millionen EU-Bürgern
• Englisches Recht: International anerkannte Vertragsstrukturen
• Zeitersparnis: Weniger Bürokratie als in Deutschland
• Flexibilität: Schnellere Entscheidungswege

Nachteile ehrlich betrachtet

Ich verschweige dir nicht die Herausforderungen:

• Komplexität: Zwei Steuersysteme parallel managen
• Kosten: Höhere Beratungs- und Verwaltungskosten
• Compliance: Strengere Dokumentationspflichten
• Reisen: Regelmäßige Malta-Trips für Substanz-Nachweis

Für Unternehmen unter 200.000 Euro Jahresgewinn lohnt sich Malta meist nicht. Die Kosten fressen die Steuerersparnis auf.

Häufige Fragen zu Malta Steuerberatung in Braunschweig

Kann ich mein Braunschweiger Unternehmen komplett nach Malta verlagern?

Theoretisch ja, praktisch oft nicht sinnvoll. Wenn deine Kunden, Mitarbeiter und Lieferanten in Braunschweig sind, sollte auch die operative Gesellschaft hier bleiben. Malta funktioniert am besten als Holding-Struktur über deine Braunschweiger Betriebs-GmbH.

Wie oft muss ich nach Malta reisen für die Substance Requirements?

Als Geschäftsführer der Malta-Gesellschaft solltest du mindestens 4-6 Mal jährlich nach Malta. Die EU-Richtlinien verlangen echte wirtschaftliche Substanz vor Ort. Ein reiner Briefkasten reicht nicht mehr.

Welche Braunschweiger Banken arbeiten mit Malta-Strukturen?

Die Sparkasse Hildesheim Goslar Peine, Volksbank BraWo und Commerzbank haben Erfahrung mit Malta-Holdings. Wichtig: Informiere deine Bank vorab über die geplante Struktur, um spätere Probleme zu vermeiden.

Sind Malta-Strukturen legal oder Steuervermeidung?

Malta-Strukturen sind bei ordnungsgemäßer Umsetzung völlig legal. Malta ist EU-Mitglied, die Steuergesetze sind EU-konform. Entscheidend ist echte wirtschaftliche Substanz in Malta und keine reine Briefkastenfirma.

Was kostet eine Malta-Holding für Braunschweiger Unternehmen?

Setup: 10.000-20.000 Euro. Laufende Kosten: 15.000-25.000 Euro jährlich. Das beinhaltet Gesellschaftsgründung, Buchhaltung, Wirtschaftsprüfung, Steuererklärungen und lokale Präsenz in Malta.

Kann das Finanzamt Braunschweig meine Malta-Struktur angreifen?

Nur bei missbräuchlicher Gestaltung. Wenn echte Geschäftstätigkeit in Malta stattfindet, Verrechnungspreise angemessen sind und alle Meldepflichten erfüllt werden, haben Malta-Strukturen vor deutschen Gerichten Bestand.

Wie lange dauert der Aufbau einer Malta-Holding von Braunschweig aus?

Rechne mit 4-6 Monaten von der ersten Beratung bis zur operativen Malta-Struktur. Davon entfallen 2-3 Monate auf Planung und Vorbereitung, 2-3 Monate auf die eigentliche Umsetzung.

Welche Unternehmen aus Braunschweig profitieren am meisten von Malta?

IT-Unternehmen, Beratungen, Online-Handel, Maschinenbau mit Exportfokus und Unternehmen mit geistigen Eigentumsrechten. Grundsätzlich alle Betriebe mit über 300.000 Euro Jahresgewinn und internationaler Ausrichtung.

Muss ich meinen Wohnsitz von Braunschweig nach Malta verlagern?

Nein, für eine Malta-Holding musst du nicht nach Malta ziehen. Du kannst weiter in Braunschweig wohnen und arbeiten. Nur für das HNWI-Programm ist ein maltesischer Steuerwohnsitz erforderlich.

Was passiert bei Brexit-ähnlichen Szenarien mit meiner Malta-Struktur?

Malta ist EU-Mitglied seit 2004 und fest in EU-Strukturen integriert. Ein Malta-Exit ist extrem unwahrscheinlich. Selbst bei politischen Änderungen bleiben bestehende Strukturen durch Bestandsschutz und internationale Verträge geschützt.

Kann ich als Braunschweiger Handwerker auch von Malta profitieren?

Ja, wenn du überregional tätig bist, Software entwickelst, Maschinen vermietest oder Consulting anbietest. Für reine lokale Handwerksleistungen in Braunschweig lohnt Malta meist nicht.

Wie finde ich den richtigen Malta-Steuerberater in Braunschweig?

Achte auf nachweisbare Malta-Partnerschaften, mindestens 5 Jahre Erfahrung mit internationalen Strukturen und Referenzen von ähnlichen Unternehmen. Lass dir den Compliance-Prozess detailliert erklären und prüfe die Kostentransparenz.